Экономические науки/ 1.Банки и банковская система

Тептя А.В.

Винницкий филиал АБ «Енергобанк», Украина

Банковский контроль и управление кредитным процессом

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщика и его эффективностью в целом.

В области кредитования банковский контроль проходит несколько стадий: предварительную, текущую и последующую [1].

Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике.

Под текущем контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора.

Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимым элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

В отличие от зарубежной банковской практики, предлагающей рассматривать вопросы разработки кредитной политики банка лишь в плоскости организации кредитного процесса в банке, нам представляется необходимость комплексного подхода в процессе обоснования теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кредитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и определение его наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Для украинских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особое внимание следующим вопросам:

· Анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

· Анализ финансового состояния заемщиков;

· Анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд; организация роботы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

· Соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности);

· Мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации;

· Анализ структуры кредитного портфеля, расчет и интерпретация показателей, реструктуризация кредитного портфеля;

· Выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности;

· Кредитование в других экономических регионах;

· Кредитование в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т.д.

Действенный контроль возможен лишь в том случаи, если банк имеет необходимые документы для анализа. Современная украинская и зарубежная банковская практика показала, что в интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования необходимо использовать организационные формы кредитной политики – приемы, способы, методы реализации кредитной политики. Причем в отличие от зарубежной практики, где составляется лишь один документ, в котором представлены основные направления кредитной политики [2], необходимо разработать руководство по кредитованию, которое включало бы три основных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования», «Инструкция по кредитованию». Эти документы должны отражать стратегию и практику банка в части организации кредитного процесса в банке

«Кредитная политика» разрабатывается с учетом маркетинговой стратегии банка, его политики в области риск – менеджмента. В этом документе определяются:

1. объективные стандарты и параметры, которые должны руководствоваться банковские работник, отвечающие за оформление ссуд и управление ими;

2. основа действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;

3. возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.

Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно выбирать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции, а также клиента, исходя из его кредитоспособности.

Важным элементом кредитной политики является также организация контроля в банке (контроль за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика; контроль за соблюдением полномочии отдельными кредитными работниками; общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка).

Кредитная политика затрагивает следующие основные аспекты кредитования, которые в целом можно определить как систему реализации принятых направлений кредитной политики:

· организация процесса кредитования;

· контроль за организацией реализации кредитной политики;

· управление кредитным портфелем;

· распределение полномочий;

· классификация кредитов;

· текущая работа с кредитами;

· классификация резервов.

«Нормы кредитования» включают образцы документов, которые используются кредитными работниками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают кредитные работники в процессе заключения кредитного договора и перечень видов ссуд, требующих особого внимания. Таким образом «Норма кредитования» - это документ более подробный по сравнению с «Кредитной политикой», но не такой конкретный как инструкция. Его содержание и структура различна для разных банков, но основные моменты должны присутствовать: описание системы кредитных полномочий, принятой в банке; выдачу каких видов ссуд администрация рекомендует; географические районы, где желательна кредитная экспансия банка; правила о порядке выдачи ссуд служащим банка, о процедуре взыскания просроченной задолженности, об овердрафте и т.д.

«Нормы кредитования» содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать инициативу практических работников. Они устанавливают оптимальные, с точки зрения банка, параметры организации кредитного процесса, ответственность и др.

«Инструкция по кредитованию» определяет конкретные этапы кредитного процесса и обеспечивает его осуществление в соответствии с требованиями кредитной политики. Так, в инструкции подробно излагается порядок оформления ссуды, соответствующая документация, определяются методы контроля за общим состоянием ссуд и методы оформления отчетов.

Кредитная политика требует систематического учета погашения основной суммы долга и процентов. В инструкции может быть указано, что информацию о погашении заемщиков текущей задолженности следует получать ежемесячно, после чего ее анализируют с точки зрения своевременности платежей. При обнаружении нарушений текущая категория риска заемщика пересматривается. Итак, в «Инструкция по кредитованию» излагаются конкретные меры контроля за состоянием кредитов, предоставленных в соответствии с общей кредитной политикой.

Банковская практика последних лет подтверждает, что разработка кредитной политики должна включать: определение стратегии, утвержденной советом директоров (правлением) и разработку документов, обеспечивающих реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере.

Итак, на основе вышеизложенного можно сделать ряд практических выводов:

1. В основе реализации кредитной политики банка должна лежать теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, разработка которой должна базироваться на анализе его ресурсной базы.

2. Коммерческим банкам в основу их деятельности следует положить собственную стратегию в виде «Кредитной политики», «Нормы кредитования», «Инструкции по кредитованию». Тактика в области организации кредитования индивидуальных заемщиков найдет свое детальное изложение в виде банковских инструкций и положений относительно организации кредитных взаимоотношений с населением.

3. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением должны быть нацелены на работу с проблемными ссудами и управление ими. Служащие банка обязаны, прежде всего, овладеть материалами о возможных потерях в будущем и принимать определенные решения по обслуживанию проблемных ссуд в рамках разработанной кредитной политики.

Литература:

1. «Банковское дело»: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.М. Кроливецкой. – 5 –е изд., переработано и дополнено – М.: Финансы и статистика, 2004. – 592 с.

2. «Банковское дело и финансирование инвестиций» под ред. Н. Брука, том 2, часть 1, 1995г.

3. Иванов А.Н. «Банковские услуги: зарубежный и российский опыт» - М.: Финансы и статистика, 2002. – с.19.