К.э.н. Ігнатова О. М., Гукович О. Б.
Криворізький Національний Університет
ПОРІВНЯЛЬНА
СТАТИСТИЧНА ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКІВ УКРАЇНИ (ВИБІРКОВО)
Розглядаючи методики
аналізу фінансової стійкості банків, що застосовуються у зарубіжній та вітчизняній
практиці, нами було виявлено необхідність рейтингової оцінки банків України.
Потреба
у рейтингу банків зумовлена бажанням різноманітних учасників фінансового ринку
орієнтувати свою діяльність у відповідності з присвоєнням депозитним
корпораціям інтегральної оцінки. Найбільш повною і універсальною методикою
рейтингової оцінки надійності комерційного банку є методика В.Кромонова, де як
критерії надійності використовують наступні шість коефіцієнтів: генеральний
коефіцієнт надійності (к1); коефіцієнт миттєвої ліквідності (к2);
крос-коефіцієнт (к3); генеральний коефіцієнт ліквідності (к4); коефіцієнт
захищеності капіталу (к5); коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (к6). За
допомогою цих коефіцієнтів
розраховується загальний показник надійності та присвоюється рейтинг банку[3].
Таблиця 1.
Показники надійності ПАТ
«Укрексімбанк» за 2008-2011роки
|
Показник |
01.01.08 |
01.01.09 |
01.01.10 |
01.01.11 |
|
К1 |
0,09 |
0,09 |
0,19 |
0,24 |
|
К2 |
2,63 |
3,02 |
2,96 |
2,75 |
|
К3 |
0,9 |
0,9 |
0,83 |
0,76 |
|
К4 |
1 |
1 |
1,28 |
1,39 |
|
К5 |
0,41 |
0,33 |
0,19 |
0,13 |
|
К6 |
1,73 |
1,47 |
1,09 |
1,07 |
|
N |
79,59 |
88,35 |
92,49 |
91,58 |
Отже , чотири останні роки динаміка надійності ПАТ
«Укрексімбанк» була позитивною оскільки показник надійності зростав з 2008 року
по 2010рік ,а у 2011році зменшився на
0,91. Банк упродовж 2008-2009років мав рейтинг надійності на рівні 2 , тобто
задовільний, а у 2010році отримав рейтинг надійності 1 , тобто сильний . Та
підтримував його на такому рівні упродовж
2011року. Що свідчить про ефективну діяльність банку на ринку фінансових послуг
та про підвищення надійності банківської установи на ринку банківських послуг.
Таблиця 2.
Показники надійності банку ПАТ КБ
«Надра» за 2008-2011роки
|
Показник |
01.01.08 |
01.01.09 |
01.01.10 |
01.01.11 |
|
К1 |
0,07 |
0,14 |
0,02 |
0,019 |
|
К2 |
1,3 |
1,35 |
2,69 |
2,71 |
|
К3 |
0,66 |
1,41 |
1,07 |
0,9 |
|
К4 |
0,29 |
0,2 |
0,97 |
1,01 |
|
К5 |
0,51 |
0,64 |
3,57 |
3,3 |
|
К6 |
5,14 |
6,89 |
0,46 |
0,47 |
|
N |
46,82 |
55,68 |
91,46 |
90,5 |
За даними (табл.2) динаміка
надійності ПАТ КБ «Надра» була позитивною оскільки показник надійності зростав
з 2008 року по 2010 рік, а у 2011 році зменшився на 0,96. Банк у 2008 році мав рейтинг надійності 4 , тобто
граничний, в 2009 році рейтинг надійності дорівнював - 3 тобто посередній, а у 2010 році рейтинг надійності становив – 1, тобто сильний та підтримував його упродовж 2011року.
Таким чином, за чотири останні роки
банк вийшов з кризи та підвищив свою надійність до рівня сильного банку .
Таблиця 3.
Показники надійності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008-2011роки
|
Показник |
01.01.08 |
01.01.09 |
01.01.10 |
01.01.11 |
|
К1 |
0,11 |
0,12 |
0,1 |
0,1 |
|
К2 |
1,87 |
2,45 |
2,14 |
2,21 |
|
К3 |
0,89 |
0,89 |
0,9 |
0,77 |
|
К4 |
1,12 |
1,13 |
1,28 |
1,35 |
|
К5 |
0,42 |
0,41 |
0,56 |
0,5 |
|
К6 |
2,13 |
2,93 |
2,19 |
2,15 |
|
N |
67,77 |
81,27 |
75,95 |
77,65 |
Отже , з 2008 року по 2009 рік надійність ПАТ «Райффайзен
Банк Аваль» зростала, так банк маючи
рейтинг у 2008 році 3, тобто посередній,
отримав у 2009році рейтинг 2 - задовільний.
З 2009року по 2010 рік надійність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» знизилася, що
пояснюється фінансово-економічною кризою, яка знизила надійність і
платоспроможність банків. З 01.01.2010 року по 01.01.2011року надійність цього банку зросла, рейтинг його залишився на рівні
- 2 , тобто задовільний.
Доцільно
порівняти рейтинг банків за чотири останні роки.
Таблиця 4.
Рейтинг банків за
2008-2011роки
|
Рейтинг |
ПАТ «Укрексімбанк» |
ПАТ КБ «Надра» |
ПАТ «Райффайзен Банк
Аваль» |
|||||||||
|
2008. |
2009. |
2010. |
2011 |
2008 |
2009 |
2010. |
2011. |
2008 |
2009 |
2010. |
2011. |
|
|
2 |
2 |
1 |
1 |
4 |
3 |
1 |
1 |
3 |
2 |
2 |
2 |
|
Як видно з таблиці 4
упродовж чотирьох останніх років
найвищий рейтинг надійності мав ПАТ
«Укрексімбанк». Так, з 01.01.2008р. по 01.01.2009р. банк мав рейтинг надійності
2,тобто - задовільний, а з 01.01.2010р по 01.01.2011р банк мав рейтинг надійності 1, високий. ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» займає
досить стабільну позицію, так станом на
01.01.2008р.банк мав рейтинг 3, тобто - посередній, та покращив ситуацію
упродовж трьох останніх років. З 01.01.2009р.
по 01.01.2011р. банк мав рейтинг 2 ,
тобто задовільний. ПАТ КБ «Надра» станом на 01.01.2008р. мав граничний рейтинг
надійності на рівні 4, а на
01.01.2009р. мав посередній рівень надійності , тобто - 3, а з
01.01.2010-01.01.2011р. рейтинг дорівнював 1, тобто -сильний. Найбільші зміни
відбулися упродовж чотирьох років щодо надійності ПАТ КБ «Надра», показники
якого говорять про високу ступінь надійності банку(табл.4.).
Отже можна зробити
висновок, що методика В. Кротонова дозволяє висвітлити надійність та
платоспроможність банківської установи зовнішнім агентам та зробити висновки
щодо діяльності банку майбутнім клієнтам.
Літератури:
1. Дані фінансової звітності банків України
[Електронний ресурс]// [Офіційний сайт Національного банку України]. – Режим
доступу: http//www.bank.gov.ua.
2. Банківський
нагляд : навч. посіб./ В.І. Міщенко, А.П. Яценюк, В.В. Коваленко та ін. — К. :
Знання, 2004. — 406 с.
3. Вовчак О. Д.
Банківський нагляд : навч. посіб. / О.Д. Вовчак, О.І. Скаско, А.М. Стасів. — Л.
: Новий світ — 2000, 2005. — 472 с.