Домбровська Л.В.,
Чуркін Д.О.
Миколаївський
міжрегіональний інститут розвитку людини ВНЗ Університету «Україна»
Перспективи
впровадження угоди Базель ІІІ у вітчизняній банківській системі
Світова
фiнансово-економічна криза спричинила багато негативних наслідків як в
загальноекономічному масштабі, так і в банківській сфері зокрема. Вона показала
слабкiсть тогочасної моделі функціонування банків. Їх резерви капіталу були
замалими i занадто низької якості. Також банки не мали відповідної фінансової
ліквідності, тому в критичній ситуації вони відчули брак готівки. Окрім того,
банки залучили занадто багато активів по відношенню до власного капіталу, а в
момент розгорання кризи вартiсть багатьох із таких активів різко спала. Коли
банки почали одночасно продавати ці активи, ціни спали ще більше, що додатково
поглибило кризу.
За
таких умов для досягнення світової економічної стабільності важливого значення
в сучасних умовах набувають директиви і рекомендації наднаціональних органів
банківського нагляду, гoловним з яких є Базельський комітет з питань
банківського нагляду при Банку міжнародних розрахунків, який розробляє
відповідні рекомендації та стандарти регулювання банківського сeктору. Нова
редакція положень «Міжнародної конвергенції визначення капіталу та стандартів
капіталу: нові підходи» («Базель ІІ»), яка отримала назву «Базель ІІІ» не є
одноосібним документом. Згідно з рішенням Базельського комітету з банківського
нагляду, зміни до Базельських рекомендацій («Базель III») мали на меті такі
основні цілі, як зміцнення міжнародних нормативів з управління капіталом та
ліквідністю для створення більш стійкого банківського сектору; покращення здатності
банківського сектору долати наслідки фінансових та економічних криз і таким
чином знизити ризик розповсюдження цих проблем з фінансового у реальний сектор
економіки.
«Базель ІІІ» визначає конкретні строки
запровадження розроблених ним новацій (табл. 1). Необхідність такого чіткого
графіку запровадження «Базеля ІІІ» можна пояснити тим, що розроблені
Базельським комітетом нормативи перестають бути лише рекомендаціями для
світової банківської спільноти, вони стають жорсткими вимогами до банківських
установ, невиконання яких передбачає застосування жорстких санкцій з боку
регуляторів.
Таблиця 1
Терміни запровадження Базеля ІІІ в Україні
|
Показник |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
Базовий капітал першого
рівня/RWA*, % |
3,5 |
4,0 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
|
Буферний капітал / RWA, % |
|
|
0,625 |
1,25 |
1,875 |
2,5 |
2,5 |
|
Контрциклічний капітал, % |
|
|
|
0,625 |
1,25 |
1,875 |
2,5 |
|
Акціонерний капітал + буфер,
% |
3,5 |
4,0 |
4,5 |
5,125 |
5,75 |
6,375 |
7,0 |
|
Коефіцієнт достатності
капіталу, % |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
|
Достатність капіталу +
буфер, % |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8,625 |
9,25 |
9,875 |
10,5 |
* RWA (Risk weighted assets) - активи, зважені за ризиком
Для
оцінки реальних перспектив дотримання вимог Базеля ІІІ вітчизняними
комерційними банками виконано розрахунок прогнозних величин базового капіталу
першого рівня, власного капіталу, активів та резервів за ними та визначимо на
цій основі показники «базовий капітал першого рівня/RWA» та «достатність
капіталу» на найближчі 3 роки (2014-2016 рр.). Результати виконаних розрахунків
відображені в наступній таблиці (табл. 2).
Таблиця 2
Прогнозні значення показників комерційних банків України відповідно до
вимог Базеля ІІІ
|
Показник |
2014 |
2015 |
2016 |
|||
|
прогнозне
значення |
нормативне
значення |
прогнозне
значення |
нормативне
значення |
прогнозне
значення |
нормативне
значення |
|
|
Власний капітал, млн. грн. |
193952,9 |
х |
204395,6 |
х |
213451,0 |
х |
|
Базовий капітал першого рівня, млн.
грн. |
157806,1 |
х |
164116,0 |
х |
168817,4 |
х |
|
Активи, млн. грн. |
1626616,0 |
х |
1927011,5 |
х |
2202149,8 |
х |
|
Резерви за активами, млн. грн. |
107352,1 |
х |
68984,0 |
х |
18666,5 |
х |
|
Активи, зважені за ризиком (RWA),
млн. грн. |
1519263,9 |
х |
1858027,5 |
х |
2183483,3 |
х |
|
Коефіцієнт достатності капіталу, % |
12,8 |
8,0 |
11,0 |
8,0 |
9,8 |
8,0 |
|
Базовий капітал першого рівня/RWA, % |
10,4 |
4,0 |
8,8 |
4,5 |
7,7 |
4,5 |
Як
засвідчили результати виконаних розрахунків, вітчизняні комерційні банки в
цілому готові до виконання вимог Базеля ІІІ за аналізованими показниками. Але
варто звернути увагу на те, що динаміка прогнозних значень є такою, що має
тенденцію до зменшення значень показників достатності капіталу. Тому
вітчизняним комерційним банкам необхідно розвивати свою діяльність таким чином,
щоб у період з 2017 р. до 2019 р. дотриматися встановлених Базельським
комітетом вимог, закріплених у Базелі ІІІ.