Право/ 13. Международное право

К.ф.н. Омаров С.А.,

магистр юриспруденции Омарова Г.Е.,

студент 2 курса спец. «Международное право» Турсунбаев У.

Таразский государственный университет им. М.Х.Дулати, Казахстан

Правовые аспекты исламского банкинга

в Республике Казахстан

Сегодня происходит активное развитие рынка исламских финансовых услуг в светских странах, таких как США, Великобритания, Франция. Крупные международные банки и инвестиционные компании предлагают исламские продукты, открывают дочерние организации, деятельность которых соответствует принципам исламского финансирования. Популярность исламского финансирования обусловлена в основном стремлением привлечь инвестиционный капитал из стран Ближнего Востока. Кроме того, исламские финансовые организации показали устойчивость к мировому кризису ликвидности ввиду особенностей исламского финансирования.

В последние годы Казахстан предпринимает решительные шаги в направлении развития исламской системы как альтернативной системы финансирования со своими инструментами. Эта система включает в себя банковскую систему, систему страхования, исламские фонды и ценные бумаги. Предполагается, что отечественный фондовый рынок может стать региональным центром исламского банкинга в СНГ и Центральной Азии и войти в десятку ведущих финансовых центров Азии. Более того, по мнению специалистов, в мире формируется особая исламская финансовая модель.

Необходимо также отметить, что в Казахстане отмечается определенный интерес к вопросам возможности использования принципов исламского финансирования. Таким образом, возникает вопрос о практическом аспекте внедрения исламских технологий и механизмов  финансирования в Казахстане, что требует своего нормативно-правового обеспечения.

Говоря об исламской экономической модели, необходимо иметь в виду, что экономика, как скажем физика, не может быть исламской, христианской, иудаистской или буддистской. Под термином «исламская экономика» понимается стандартная хозяйственная система, отличающаяся только тем, что вероучение ислама вменяет ей моральный кодекс как необходимый фактор системного баланса. Речь идет не об изменении базовых законов экономики, а о характерных методах ведения бизнеса, отвечающих духу ислама.

Ислам не занимается детальной регламентацией способов получения и увеличения богатства. Вместо этого, он лишь указывает общие принципы его распределения между членами общества, например закят. Денежная система в Исламе основана на золоте или серебре. Таким образом, предотвращаются хождение ничем не обеспеченных денег и инфляция. Ислам также утверждает, что деньги не должны делать деньги (например, путем начисления процентов на размещенный в банке депозит). Фондовый рынок – это понятие чуждое исламу. Каждый человек может принимать участие в бизнесе, но он не должен

спекулировать долями (акциями)предприятий.

Исламская модель финансовой деятельности основана на представлении, что деньги не есть товар, который можно продать, получив доход от самой такой продажи. Взгляд на деньги является ключевым, центральным положением мусульманской экономической доктрины, отличающим ее от традиционной, западной теории и практики.

В реальности исламская экономическая модель воплощается в форме финансовых институтов, называемых исламскими банками. В Западной банковской системе деньги сначала заимствуются у одной группы экономических агентов, а затем ссужаются другой группе. Обе части «уравнения» предполагают процент: выплату — «слева», взимание — «справа». В исламской модели, исключающей процент, дело обстоит иначе: одна сторона, в сущности, выступает как принципал, а другая — как агент. В шариате такая форма контракта называется «мудараба» и представляет собой партнерство в прибыли. В настоящее время в Казахстане исламская финансовая модель представлена представительством Исламского банка развития (ИБР), цель которого - оказание содействия экономическому развитию и социальному прогрессу стран - членов ИБР и мусульманских сообществ в странах, не являющихся членами ИБР, в соответствии с принципами Шариата.

Основное отличие исламского банкинга от традиционной системы заключается в том, что в исламском банкинге отсутствует ссудный процент, но есть другие инструменты для привлечения депозитов и финансирования. По депозитам, это долевое участие, то есть любой депозитор, вкладывая свои деньги, участвует в прибыли банка, плюс его сберегательные счета. По блоку финансирования - это использование собственных исламских инструментов.

Как известно, Республика Казахстан — первое на постсоветском пространстве государство, которое стало работать в направлении корректировки законодательной базы, создания правовых условий для функционирования исламских финансов. Впервые законопроект по исламскому финансированию был внесен в Парламент РК в 2008 году. 12 февраля 2009 года был принят Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования». Принятие этого закона заложило основу для развития исламской финансовой индустрии в стране. Основная цель закона - внедрение инструментов исламского финансирования, создание правовых основ функционирования исламских банков, исламской специальной финансовой компании. Также закон предусматривает особенности банковских и иных операций исламского банка, к которым относится прием беспроцентных депозитов до востребования физических и юридических лиц, банковские заемные операции на условиях срочности, возвратности и без взимания вознаграждения. Законом учтено финансирование предпринимательской деятельности в различных формах, определены особенности выпуска и обращения исламских ценных бумаг: исламских арендных сертификатов, выпускаемых в целях получения доходов по договору аренды (финансового лизинга), и исламских сертификатов участия, выпускаемых для организации нового инвестиционного проекта либо развития существующего инвестиционного проекта.

Основной блок изменений, касающийся внедрения инструментов исламского финансирования, связан с Законом РК от 31 августа 1995года г. «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» и направлен на создание правовой основы функционирования исламских банков, определение методов государственного регулирования и надзора за деятельностью исламских банков, перечня и порядка осуществления исламских банковских операций. Закон о банках дополнен новой главой, где установлено: «Исламский банк - банк второго уровня, осуществляющий банковскую деятельность, предусмотренную главой 4-1 настоящего Закона, на основании лицензии уполномоченного органа. Исламский банк не является участником системы обязательного гарантирования депозитов, и депозиты в исламском банке не гарантируются системой обязательного гарантирования депозитов» [1].

Кроме того, были внесены изменения в Гражданский Кодекс (общая и особенная части), Налоговый Кодекс, Законы РК «О банках и банковской деятельности в РК», «О рынке ценных бумаг», «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», «Об инвестиционных фондах», «О лицензировании», «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан и т.д.

Казахстан не является первым светским государством, где внедряются такие нововведения, поэтому следует перенять опыт гармонизации норм шариата с традиционными международными стандартами стран Европы, Великобритании и Франции, где исламские банки уже успешно функционируют.

Литература:

1. Закон РК от 31 августа 1995года г. «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан».