Олійникова Е.Ю.

Донецький національний університет економіки і торгівлі

ім. М. Туган-Барановского

Особливості функціонування кредитних спілок в Україні

Як перед державою в цілому, так і перед кожною окремою людиною час від часу виникають проблеми, зокрема фінансового характеру. Якщо держава спроможна вирішити цю проблему за рахунок залучення іноземних інвестицій у відповідні галузі народного господарства, залучення кредитів на міжнародному фінансовому ринку чи отримання фінансової допомоги, грантів тощо, то людина (щодо держави – громадянин) у своєму житті можливо стикається частіше з проблемами подібного роду. Вирішити їх за допомогою того інструментарію, яким користується держава, людина, виходячи зі свого статусу, не може. Тому вона звертається за допомогою до існуючих у межах держави фінансових інституцій. На сучасному етапі розвитку суспільства в умовах фінансових труднощів ефективним джерелом фінансового забезпечення індивідуального споживання та розвитку підприємницької активності громадян, як переконує вітчизняних та зарубіжний досвід, стають кредитні спілки.

Ціль: розглянути особливості функціонування кредитних спілок з огляду нормативно-правову базу та деякі історичні аспекти.

В дослідженні проблем функціонування кредитних спілок серед науковців вагомий внесок зробили Гавриленко О.Ю., Хоменко О.О, Стадник А.А, Журавлева Л., Фарат О.В.

Як свідчить власна історія України та міжнародна практика, кредитні спілки завжди виникали там і тоді, коли людям були необхідні певні фінансові послуги, але їх не надавала жодна фінансова інституція в силу непривабливості даного сектору фінансового ринку з точки зору можливості отримання прибутку (сучасні комерційні банки в Україні), або ж такі послуги пропонувались на невигідних умовах користуючись монополією та неможливістю іншим чином задовольнити свої потреби в дрібному кредитуванні широким верстам населення (сучасні ломбарди в Україні). Іншими словами, кредитні спілки – це фінансовий механізм, завдяки якому люди шляхом кооперування своїх зусиль, ідей та коштів можуть отримати необхідні послуги значно дешевше, ніж в тому випадку, коли кожний з них намагався би діяти самостійно.

Не дивлячись на те, що історичний розвиток кредитних спілок зароджується у другій половині XIX століття, правове регулювання відповідні відносини отримають значно пізніше, зокрема це стосується України. Розвиток українського законодавства з питань діяльності кредитних спілок, як і в цілому у інших сферах суспільних відносин, починається з юридичного факту отримання Україною статусу незалежної держави.

Правова основа функціонування кредитних спілок почала формуватись у 1993 р. 20 вересня 1993 року було прийнято “Тимчасове положення про кредитні спілки в Україні”, затверджене Указом Президента України №377/93. Воно визначало кредитні спілки як громадську організацію, головною метою якої є фінансовий та соціальний захист її членів шляхом залучення їх особистих заощаджень для взаємного кредитування.

Кредитні спілки мають право на добровільних засадах засновувати чи вступати між собою в асоціації, які діють за місцевим чи українським статусом. У червні 1994 року 18 кредитних спілок, які були на той час зареєстровані на установчій конференції, створили Національну асоціацію кредитних спілок України (НАКСУ). Типовий статут кредитної спілки було затверджено 7 лютого 1994 року правлінням національного банку України.

З 1993 року в Україні реалізуються програми технічної допомоги розвитку кредитних спілок, що фінансується урядами США і Канади та адмініструються відповідно Всесвітньою радою кредитних спілок та Канадською кооперативною асоціацією. У рамках цих програм велику допомогу в становленні руху кредитних спілок надають українські кредитні спілки США і Канади. З листопада 1994 року НАКСУ є повноправним членом WOCCU, а з жовтня 1995 року – Української світової кооперативної ради.

Про початок відродження фінансової кооперації в Україні свідчать такі дані: станом на 01.01.2001 р. зареєстровано понад 400 кредитних спілок, які функціонують майже у всіх регіонах України і об’єднують близько 50 тисяч громадян. В 2001 році у складі національної асоціації налічувалось 86 кредитних спілок, які працюють у 21 області, а станом 01.03.2005 р. – 152 кредитні спілки. Сорок тисяч членів кредитних спілок в Україні накопичили загалом 10 млн. грн., ними щорічно надаються у середньому 15 тис. кредитів.

Важливим питанням, яке заслуговує на увагу, є організаційні засади створення кредитних спілок. Державна реєстрація кредитних спілок провадиться за наявністю всіх необхідних документів протягом одного календарного місяця. Реєстрація кредитних спілок здійснюється шляхом внесення відповідного запису до державного реєстру фінансових установ. Уповноважений орган видає кредитній спілці свідоцтво про державну реєстрацію за формою, встановленою Уповноваженим органом.

Законодавством України встановлюються чіткі вимоги з визначенням певного часового періоду для організації роботи у самій кредитній спілці та прийняття відповідних локальних актів. Так, протягом трьох місяців з дня державної реєстрації кредитна спілка зобов’язана розробити та затвердити з урахуванням вимог Закону України “Про кредитні спілки”, інших законів та нормативно-правових актів Уповноваженого органу відповідні внутрішні положення та процедури для забезпечення ефективної та безпечної діяльності кредитної спілки згідно з переліком, визначеними нормативно-правовими актами Уповноваженого органу та статутом кредитної спілки.

Окрім реєстрації, кредитні спілки повинні отримати ліцензію на здійснення певних видів діяльності з надання фінансових послуг, а саме:

- діяльність кредитної спілки до залучення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки;

- діяльність кредитної спілки з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів, крім внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.

Органом ліцензування визначено Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг (Держфінпослуг), а строк дії ліцензії становить три роки. При повторній видачі ліцензії, якщо до ліцензіата протягом попереднього строку користування ліцензією не застосовувались заходи впливу, – 5 років, якщо до ліцензіата були застосовані заходи впливу, повторно ліцензія видається строком на 3 роки.

Кредитна спілка – це міні-банк, вона залучає кошти від громадян і надає кредити. Відносна “бідність” українських кредитних спілок фактично стримує їх популяризацію й подальший розвиток. Кредити, які надають кредитні спілки, у багатьох випадках мало чим відрізняються від кредитів комерційних банків. Залучення нових членів, а з ними і зростання фінансового потенціалу можливі лише за явних переваг фінансово-кредитної політики кредитних спілок над аналогічною політикою інших фінансово кредитних інститутів. Свої тимчасово вільні кошти кредитна спілка може розміщувати на депозитних рахунках у банках, за їхньої нестачі залучати на договірних умовах кредитів банків, кредити об’єднаної кредитної спілки, кошти інших установ і організацій тільки для надання кредитів своїм членам. Це, безперечно, розширює фінансові можливості кредитної спілки, проте такі ресурси для позичальника, члена кредитної спілки, будуть надто дорогими.

У тому разі, коли кредитна спілка не має достатніх фінансових можливостей, вона може виступити в ролі посередника між своїм членом та іншою кредитною установою щодо надання йому кредиту, тобто стати гарантом. У світовій практиці такі гарантійні послуги досить поширенні. З одного боку, вони здешевлюють кредити, з іншого – підвищують авторитет таких об’єднань громадян, сприяють залученню нових членів. У чинному законодавстві щодо такої діяльності кредитних спілок нічого не сказано.

На сьогоднішній день кредитні спілки володіють такими конкурентними перевагами:

- термін внесків. На відміну від банків, кредитні спілки готові привертати середньострокові внески на термін до трьох років;

- високі депозитні ставки. Спілки дорожать своїми вкладниками, тому при повторному укладенні депозитного договору пропонують бонусні процентні ставки;

- порядок нарахування відсотків по кредиту. Кредитні спілки, на відміну від банків, стимулюють дострокове погашення кредиту. Тому, якщо позичальник, що оформив позику строком на 1 рік, погасить його через 3 місяці, то відсотки будуть перераховані та позичальникові не доведеться платити позику виходячи з терміну 1 рік. В той же час при кредитуванні банком клієнт не тільки заплатить за річне користування коштами, незважаючи на те, що вони були в його розпорядженні лише 1 квартал, але і може бути оштрафований;

- нижча ціна кредитів (в порівнянні з банківськими) і прозоре її формування;

- мінімальна маржа (різниця між депозитними і кредитними ставками), забезпечити яку кредитним спілкам дозволяє статус неприбуткових організацій. Згідно Закону “Про оподаткування прибутку підприємств”, від сплати податку на прибуток звільняються пасивні доходи спілок, зокрема, доходи від внесків, відсотки по кредитам приватних підприємств, власниками яких є учасники спілки;

- індивідуальний підхід до обслуговування клієнтів (безкоштовне консультування кожного потенційного позичальника).

Ці переваги вже сьогодні призвели до зростання довіри та інтересу позичальників до такого виду небанківської фінансово-кредитної установи, як кредитні спілки.

Важливим завданням є раціональне формування фінансових ресурсів та використання їх в інтересах своїх членів. Починаючи з 2004 року активи кредитних спілок зросли в 3,5 рази, а капітал і суми внесків (вкладів) їх членів на депозитні рахунки – відповідно у 5,1 та 4,3 рази (рис. 1).

Рис. 1 Динаміка основних показників залучених коштів

кредитних спілок, млн. грн.

В результаті проведеної роботи, можна зробити наступні висновки:

1) організаційно-правові засади діяльності кредитних спілок потребують вдосконалення на основі світового досвіду;

2) повинні розроблятись заходи, спрямовані на покращення умов діяльності кредитних спілок в Україні;

3) раціональне формування кредитними спілками фінансових ресурсів.

1. Гавриленко О.Ю. Проблемні питання функціонування кредитних спілок в Україні. // Вісник економічної науки України. 2006 №2

2. Гавриленко О.Ю. Кредитні спілки в Україні: проблеми розвитку та умови підвищення ефективності управління діяльністю. //Вісник економічної науки України. 2007 №1

3. Хоменко О.О. Кредитні спілки – важлива складова економіки України. // Економіка. Фінанси. Право. 2007 №5