Мищенко А. Н.

АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) в г. Ставрополе, Россия

Доцент, к.э.н. Костюкова Е. И.

Ставропольский Государственный аграрный Университет, Россия

Россия, Ставропольский край, г. Ставрополь,

Ул. Доваторцев 25, кв. 69, 355037.

e-mail: Amelisandra@yandex.ru

8-903-419-31-64

Лизинг или кредит: преимущества и недостатки.

В настоящее время кредитование малого бизнеса в России ещё очень слабо развито. Бизнесмены и банкиры имеют разный взгляд на эту проблему. Предприниматели говорят о высоких процентных ставках, необходимости внесения залога, сложности процедуры получения кредита, банки в свою очередь обвиняют бизнесменов в финансовой неграмотности и в желании скрыть от налоговых органов свои доходы. Объективно, получить кредит малому бизнесу совсем не просто. Альтернативой кредиту является лизинг.

Понятие “лизинг” появилось в нашей стране относительно недавно – в конце 90-х  годов прошлого века. В начале этот практически незнакомый до той поры финансовый инструмент вызывал у малого бизнеса не больший интерес. Сейчас о лизинге всё чаще говорят как о более доступной для малых предприятий альтернативе кредиту. Согласно последним данным, рост рынка лизинга в России достигает 40% в год, а его оборот составляет порядка $18 млрд. Однако лизинг, впрочем, как и кредитование, всё ещё находится на стадии развития. На сегодняшний день лизинг предлагают банки, многие из которых включили его в число кредитных продуктов, финансовые структуры крупных предприятий – производителей оборудования и техники, а также финансовые учреждения, для которых лизинг приоритетное направление деятельности. По данным экспертов, лизинг пользуется наибольшим спросом у представителей малого и среднего бизнеса, которые не могут рассчитывать на получение кредита. Это, прежде всего, молодые компании и фирмы, работающие на региональных рынках.

Наиболее важным преимуществом является возможность уходить от уплаты налога на прибыль. Согласно действующему законодательству, предприятие, взявшее банковский кредит, обязано выплачивать его с прибыли. По этой причине, для получения банковского кредита малому бизнесу необходимо показывать все доходы, а это не всегда желательно. Расплачиваться за лизинг не обязательно из прибыли, поэтому он является более приемлемым вариантом для малых предприятий, ведущих “двойную бухгалтерию”.

Второе преимущество лизинга для малого бизнеса состоит в меньшем, по сравнению с кредитованием, проценте отказов. Согласно статистике, на сегодняшний день число удовлетворённых заявок достигает 40%. Это обусловлено тем, что для лизинга не возникает проблемы залога. А именно отсутствие залога порождает наибольшее число отказов по кредитам.

Со временем у любой компании возникает необходимость в замене изношенного оборудования или его модернизации. Лизинг даёт возможность сделать это без изъятия части средств из оборота. Таким образом, это финансовый инструмент, которым малое предприятие может воспользоваться для развития, переоборудования.

Еще одним преимуществом является то, что решение по лизингу принимается кредитором в несколько раз быстрее решения по кредиту и требует меньшего количества процедур. С момента выплаты первого взноса по лизингу, оборудование переходит в собственность малого предприятия, и лизинговая компания не накладывает на клиента никаких обязательств по его страхованию. При получении банковского кредита и покупке на него оборудования банк осуществляет ежегодный мониторинг его состояния. Это обусловлено тем, что в случае непогашения предприятием кредита оборудование будет продано. А от того, насколько хорошо оборудование сохранилось, зависит его стоимость. 

Прибегая к кредитованию, представители малого бизнеса способны учесть практически все факторы, кроме форс-мажорных обстоятельств. В жизни форс-мажор достаточно частое явление, и он не отменяет выплат по кредиту. В свою очередь, от лизинга вполне можно отказаться на любом этапе, вернув оборудование лизингодателю.

Важен тот факт, что при покупке оборудования посредством лизинга, происходит его ускоренная амортизация. Согласно закону «О финансовой аренде (лизинге)», амортизацию оборудования, которое передается в лизинг можно ускорить в три раза, что позволяет во столько же раз уменьшить сумму налога а имущество. Как результат, после окончания срока действия договора предприниматель получает оборудование, которое практически ничего не стоит.

Учитывая вышесказанное можно сделать вывод о том, что лизинг для малого бизнеса имеет множество преимуществ, однако существуют и его отрицательные стороны.

Самым главным недостатком лизинга в России является его большая стоимость по сравнению с кредитом. По этой причине, предпринимателям, для которых процентная ставка по кредиту слишком большая, лизинг однозначно не подойдёт.

В лизинг можно взять оборудование и технику, а вот земельные участки, согласно действующему законодательству, в лизинг не передаются. Ещё одна проблема – неразвитость лизинга недвижимости, которая также необходима малому бизнесу, как и оборудование. Теоретически такие сделки вполне возможны, но на практике их число не превышает 1% от всех лизинговых операций. Для лизингодателей лизинг на сумму меньше 1 млн. рублей не выгоден, так как процент не покрывает их затрат.

И, наконец, последнее существенное ограничение состоит в том, что лизинг не всегда доступен в регионах, поскольку в некоторых из них отсутствуют лизинговые компании, а банки такой продукт просто не предлагают.

По этим причинам, малому предприятию, которому необходима меньшая сумма, приодеться всё же взять кредит.

Проанализировав положительные и отрицательные стороны, как лизинга, так и кредита, необходимо сказать, что лизинг ввиду своей специфики не может стать равноценной заменой кредиту. В развитых странах эти финансовые инструменты являются самостоятельными и используются для разных целей. По причине трудностей с финансированием малого бизнеса в России, большинству предпринимателей всё равно как называются с трудом полученные ими деньги - лизинг или кредит. Поэтому, лизинг считают заменой кредиту. Что является неправильным, поскольку получение лизинга для предприятий должно способствовать ускорению обновления технической базы и повышению эффективности выделяемых денежных средств.