Право /2.Административное и финансовое право

Магистрант Есенгазина А.

Костанайского государственного университета им А. Байтурсынова

Научный руководитель к.ю.н. Симинин Ю.Г.

Костанайского государственного университета им А. Байтурсынова

Финансовое мошенничество в Казахстане

Финансовая система Республики Казахстан является важнейшим элементом рыночного хозяйства. Существенное значение для поступательного развития экономики имеет адекватность правовых механизмов потребностям общества. Специфика экономической ситуации в Казахстане заключается в том, что значительная часть финансово-правовых институтов практически не могут эффективно функционировать без уголовно-правового обеспечения. При этом речь идет не только о защите бюджетных интересов государства, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, обманом завладевающих кредитами или не желающих их возвращать, в том числе и путем ложного банкротства, от так называемых лжепредпринимателей, от собственных бесчестных руководителей, от объединившихся в организованные группы мошенников и, наконец, от коррумпированных чиновников.

Анализ положения, сложившегося к настоящему времени в экономике Казахстана, свидетельствует о значительном влиянии криминогенных факторов на состояние и перспективы развития страны. Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлены институциональными преобразованиями, в том числе реформированием отношений собственности, происходящие в обстановке недостаточной правовой урегулированности, хозяйственные реформы объективно обусловили рост экономических преступлений.

Экономические преступления опасны также в силу того, что они существенно влияют на общий уровень преступности, провоцируя в том числе насильственные действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и переделом сфер влияния.

Следует также отметить высокий уровень латентности экономических преступлений, большое место среди которых принадлежит мошенничеству, видоизменившемуся в современных условиях. Постоянное развитие рынка приводит к появлению новых видов мошеннического обмана, таких как банковское мошенничество, компьютерное мошенничество, страховое мошенничество, мошенничество при сделках с недвижимостью, мошенничество в малом бизнесе и многое другое. Возросло не только количество таких обманов, но и их качество, мошенничество распространилось на все виды коммерческой, предпринимательской, финансовой, банковской, бюджетной, кредитной, имущественной и иной деятельности государственных и частных структур. Разные виды мошеннических операций совершаются с государственной и частной собственностью, собственностью акционеров.

В связи с усложнением механизмов функционирования хозяйственного комплекса мошенничество стало более изощренным и приобрело ярко выраженный интеллектуальный характер Совершаемые преступления отличаются гибкой адаптацией к новым формам и методам предпринимательской деятельности, маскировкой под заключение и осуществление гражданско-правовых сделок, оперативным реагированием на конъюнктуру рынка, использованием технических новаций в хозяйственной деятельности Активно и весьма умело используются при совершении преступлений банковские документы, кредитные карты, средства связи и оргтехника, возможности Интернета, разнообразны приемы и способы сокрытия преступлений, в том числе под видом «неудачной» коммерческой деятельности (невыгодная сделка, замысловатые реорганизации, переименования фирм и т п )

Преступления зачастую носят многоэпизодный и межрегиональный характер, совершаются организованными группами с распределением ролей, использованием коррумпированных связей и современных информационных технологий, создаются эффективные системы легализации доходов, полученных от преступной деятельности, «Отмытые» средства вводятся в экономический оборот, инвестируются в бизнес, нелегально вывозятся за границу.

В зависимости от уровня финансовых отношений, являющихся объектом посягательств, они подразделяются на мошенничества, посягающие на финансовую систему государства, и мошенничества, посягающие на финансы предприятий и других хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики. В зависимости от сферы посягательств, финансовые мошенничества подразделяются на совершенные в финансово-кредитной сфере, на рынке ценных бумаг, в сфере недвижимости, в сфере страхования.
По данным компании Deloitte - проводящей финансовые расследования в странах СНГ, ущерб от экономических преступлений и коррупции в Казахстане составил $1,7 млрд в 2013. В 2012 эта цифра равнялась $900 млн. Статистка показывает рост в 2 раза.

В среднем потери составляют 5-10% от выручки. Опыт проведения расследований Deloitte в Казахстане показал, что 3 области наиболее подвержены мошенничеству. Это - продажи, закупки и капитальное строительство. Потери - это в первую очередь откаты сотрудникам компаний, чтобы они закупали материалы, услуги у определенных организаций. Откаты могут достигать 15-20%. Это цифра не абсолютна, она меняется от типа работ и других факторов. Там, где сложнее понять, какая же цена является адекватной, уровень выше. Строительство – особенно проблемная область. Компании страдают не только от того, что у них крадут деньги, но и от того, что качество купленных товаров и услуг оставляет желать лучшего. На качестве, понятно, пытаются сэкономить.

Практическими советами, чтобы предотвратить подобные потери являются:

Первое – понять, где лежат основные риски. Затем, когда появится понимание, решить, как преодолеть выявленные проблемы.

Второе – разработать антифрод-контроль, то есть создать среду для противодействия мошенничеству. Инвестиции в антифрод-механизмы дают отдачу 1 к 10.

Третий совет – применять современные информационные технологии при проведении расследований.

Четвертый совет – нужно создать сильную структуру, которая могла бы проводить эффективные расследования внутри компании. Часто службы безопасности компаний не обладают понимаем нюансов того, как можно совершить сложное финансовое мошенничество. Они могут обеспечить физическую безопасность, поймать «несуна», но бессильны раскрыть сложную схему, позволяющую изощренно выводить средства и активы.

И последнее, инвестиции в безопасность. Известна одна компания, которая подсчитала, что $1, вложенный в предотвращение мошенничества, помог ей сэкономить $100.

Особую опасность в современных условиях представляет такой новый вид финансового мошенничества, как интернет-мошенничество, под которым понимается хищение чужого имущества либо приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, совершенное с использованием Интернета. С учетом его распространенности, степени общественной опасности, а также в целях дифференциации уголовной ответственности выдвинуто предложение о дополнении статьи новым квалифицирующим признаком совершение мошенничества с использованием средств компьютерных сетей, технологий или программного обеспечения
Еще одной распространенной формой финансового мошенничества, являются финансовые пирамиды. За последние несколько лет в Казахстане пресечена деятельность 23 финансовых пирамид. Число пострадавших от действий мошенников достигло 5 тысяч человек на сумму свыше 1 млрд. тенге. Такие данные привели в комитете Мажилисе по законодательству и судебно- правовой реформе в Астане. Согласно информации, предоставленной финансовой полицией РК, оперативно- следственная практика свидетельствует  о том, что в период последнего десятилетия на территории РК действовало около 23 такого рода компаний. Деятельность этих организаций рассчитана на массовое их вовлечение за счет обещаемых крупных дивидендов. Причин, побуждающих людей вступать в финансовые пирамиды, предостаточно.  В первую очередь, это, конечно, желание людей быстро разбогатеть при полном отсутствии финансовой грамотности.

Для уменьшения случаев финансового мошенничества в стране создали Союз потребителей финансовых услуг. Организация будет рассматривать частные случаи горожан в разных сферах. В частности, консультации будут проводить по направлениям: пенсионная система, банки, страховой рынок, ломбарды, микрокредитные организации, рынок недвижимости. Организация будет выявлять и предотвращать мошенничество на рынке финансовых услуг. Также будут проводиться общественный контроль и надзор за соблюдением законодательства в области прав и интересов потребителей финансовых услуг. Финансирование организации будет производиться за счет собственных средств, но, возможно, и привлечение стороннего финансирования.

В общем противодействие мошенничеству должно быть ориентировано, прежде всего, на профилактику, сужение возможностей для мошеннических действий, ибо весь анализ такого явления, как финансовое мошенничество, показывает, что реально эффективнее его предупреждение, чем выявление и пресечение уже свершившегося преступления, именно это обстоятельство должно стать основополагающим императивом при составлении и реализации любых программ по борьбе с рассматриваемым криминальным явлением. Сама система мер противодействия мошенничеству должна носить научно продуманный и практически выверенный характер, отличаться комплексностью подходов и реальным взаимодействием всей системы правоохранительных органов, а также вовлечением общества в эту борьбу.

Литература:

1. Конституция Республики Казахстан от 30.08.1995 года с последующими изменениями и дополнениями.

2. Назарбаев Н.А. Казахстан-2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев. Послание Президента страны народу Казахстана // Казахстанская правда.–1997.–11 октября.

3. Послание Президента Республики Казахстан Н.А.Назарбаева народу Казахстана «Новое десятилетие – Новый экономический подъем – Новые возможности Казахстана» // Казахстанская правда от 30.01.2010 г.-№ 21(26082).-С.1.

4. Выступление Президента Республики Казахстан, Председателя НДП «Нур Отан» Н.А. Назарбаева на XIV съезде партии. (25.11.2011г).

5. Государственная Программа по повышению инвестиционной культуры и финансовой грамотности населения РК на 2007-2011 годы.

6. Материалы Финансового Агентства Республики Казахстан по повышению инвестиционной культуры и финансовой грамотности населения.

7. Закон Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам развития фондового рынка в Республике Казахстан", направленный на создание правовой базы для проведения программы "Народное IPO" от 11 января 2012 года.

8. Аналитические материалы международных агентств, финансовых институтов Республики Казахстан, рейтинговых обзоров фондового рынка на 2009 – 2012 годы.