Економічні науки/10. Економіка підприємства

К.е.н., доцент Ковбатюк М.В., аспірант Стрілок І.І.

Київська державна академія водного транспорту ім. гетьмана
Петра Конашевича-Сагайдачного, Україна

Методологія рейтингового оцінювання: сутність,

принципи та вимоги

Методологія рейтингового оцінювання – це сукупність концептуально взаємопов'язаних методів, підходів, принципів, критеріїв, законів, наукових технологій, стандартів, нормативів і методик побудови рейтингів.

Сучасними методологічними підходами рейтингової оцінки є: комплексний (при якому проблема рейтингування розглядається з різних взаємопов’язаних сторін: фінансово-економічної, організаційної, правової, соціальної і т.п.), порівняльний (виявляє загальні та специфічні властивості, етапи становлення і розвитку досліджуваного об’єкта); системний (як загальнонауковий метод дослідження, при якому об'єкт розглядається як єдине ціле); творчий (пошук нестандартних рішень, використання нових методів, кращого досвіду з інших сфер, розробка оригінальних прийомів).

Істотну роль у методології грають принципи її побудови (рис.1), коротко сформульовані теоретичні положення, узагальнюючі досягнення науки в області рейтингування, що є підставою для подальших досліджень.

Рис. 1 - Принципи методології рейтингового оцінювання

Принцип аналогій полягає в перенесенні властивостей (сукупності властивостей) одного досліджуваного об’єкта на інший. Принцип відкритості - в описанні методики та результатів рейтингового оцінювання, а також їх публікації для загального відома. Принцип ієрархічності передбачає ранжування показників від загальних до часткових. До перших відносяться зведені, узагальнюючі показники, що забезпечують інтегральну характеристику основних напрямів дослідження. Часткові показники повинні доповнювати попередні з урахуванням впливу на досліджуваний процес особливостей об’єкта вивчення. Принцип цілеспрямованості – змістовний опис поставлених дослідницьких завдань. Принцип технологічності полягає в забезпеченні діагностики стану дослідження, опис процесів. Принцип відповідності - в забезпеченні адекватності рейтингової оцінки: відповідність критеріїв – цілям оцінки, показників – обраним критеріям, отриманих результатів – об’єктивній дійсності. Принцип детермінізму забезпечує зворотний зв’язок між результатами оцінки та причинами, що їх зумовили. Принцип додатковості - різнорідність елементів рейтингового оцінювання та встановлює їх взаємний вплив. Принцип системності та комплексності передбачає розгляд складових рейтингового оцінювання як системи взаємопов’язаних елементів. Принцип агрегування – об’єднання окремих елементів оцінювання в одне ціле, в сукупність. Принцип селективності говорить про те, що необхідним є оптимальний вибір методів, форм та методик для побудови рейтингової оцінки.

Принцип повноти забезпечує урахування всього спектру факторів впливу на рівень рейтингової оцінки.

Отже, принципи методології рейтингової оцінки передбачають визначення пріоритетів у досягненні поставленої мети та по черговості здійснення заходів, спрямованих на зміну і розвиток економічних систем.

Правильне і повне визначення основних принципів дає можливість вибудувати логічно завершену методику і отримати достовірний кінцевий результат.

Розглянемо зв'язок між методологією, методом та методикою (рис.2).

Рис. 2 - Взаємозв’язок методології, методів і методик рейтингового оцінювання, розроблено за [1]

Методологія є основою дослідження, вона визначає методи вивчення і перетворення дійсності, реалізація котрих передбачає застосування процедур, прийомів (методики), включає в себе поняття методу і методики. Тобто, всі три поняття «методологія», «метод», «методика» співвідносяться як ціле і частини.

Методологія успішна тоді, коли опирається на ефективну технологію. Технологія побудови рейтингу включає сукупність спеціальних прийомів
для ефективного використання того або іншого методу. Наукова методологія рейтингового дослідження знаходиться у постійному пошуку нових методів. Сучасні технології, що використовуються в Україні не мають чітких форм і інструментарію, загальної методології, що ускладнює сприйняття їх як дидактичної складової практики.

Створення методики за основними вимогами (рис.3) - ключовий момент будь-яких рейтингових проектів. Це дуже складний і трудомісткий процес, що вимагає серйозних матеріальних витрат.

Отже, методика проведення рейтингового оцінювання повинна бути цільовою, комплексною, наочною і зрозумілою. Такі вимоги продиктовані ринковим попитом, їх можна спостерігати в кожній західній методиці рейтингового оцінювання. Натомість, у вітчизняних методиках подібні вимоги не виконуються, в чому вбачається їх неповне опрацювання і не достатнє науково-практичне випробовування.

Рис. 3 – Основні вимоги до методики формування рейтингу,

розроблено за [2]

В системі рейтингових оцінок необхідно дотримуватися встановленої процедури, щоб забезпечити обґрунтованість оцінки, отриманої на основі ретельного аналізу всієї доступної інформації в рамках прийнятої методології присвоєння рейтингу. Методологія рейтингових оцінок базується на об'єктивній інформації про суб'єкт рейтингування. Методологія присвоєння рейтингів включає не тільки суб'єктивні судження по ряду неформальних оцінок, але й алгоритми, що працюють з формальними даними та піддаються верифікації [3].

Схематично методологію рейтингової оцінки можна зобразити в такому вигляді (рис. 4).

Методологія рейтингового оцінювання

проблема; концепція; ціль; модель проблемної ситуації; принципи; закони; показники і критерії рейтингового оцінювання

Рис. 4 - Схема методології рейтингового оцінювання [4]

Отже, всі рівні методології утворюють систему, в рамках якої між ними існує супідрядність. Таким чином, методологія побудови рейтингу включає: ключові принципи, що лежать в основі рейтингування; систему показників, індикаторів; інструментарій (ключові процедури збору даних: використання вторинних/готових даних або розробка спеціальних анкет для опитування чи проведення експертних інтерв’ю); обробка отриманих даних; трансформація отриманих даних в рейтинг.

Література:

1. Методология (Methodology). Структура методологии, методология исследования, типы методологии [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://forexaw.com/TERMs/Economic_terms_and_concepts/Economic_and_legal_terminology/l1067_%D0%9C%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8%D1%8F_Methodology.

2. Ивановская О.Ю. Формирование рейтинга страховых компаний: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н.: Спец. 08.00.10 / Ивановская О.Ю.; [Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации]. - М.: 2001. - 24 с.

3. Методология систем рейтинговых оценок. Медиаресурс EcoRussia.info Режим доступу: http://ecorussia.info/ru/ecopedia/the-general-methodology-of-rating-systems.

4. Быстров О.Ф. Методология построения и использования инвестиционных рейтингов в управлении экономикой: автореф. дис. ... д-ра экон. наук. М., 2008. – 50 с.