Кушніренко О.С., к.е.н., доц. Заюкова М.С.

Київський національний торговельно-економічний університет

Вінницький торговельно-економічний інститут, Україна

Страхування майна підприємств від вогню та інших небезпек в сучасних умовах

Загальновідомо, що переважну частину національного багатства країни становить майно підприємств різних форм власності. Нерідко на діяльність підприємств впливають непередбачені обставини.  А такі явища, як стихійні лиха, пожежі й крадіжки, негативно впливають на відтворювальний процес, оскільки матеріальні носії основних і оборотних засобів істотно пошкоджуються. Щоб забезпечити відшкодування збитків, потрібні грошові резерви. Своїх коштів вистачає, як правило, лише на покриття незначних збитків. Що ж до великих збитків, то для їх відшкодування практично жодне підприємство не має коштів. Постає потреба у страхуванні. Світовий досвід довів, що найекономнішою формою страхового захисту є страхування майна [1].

Теоретичні та практичні аспекти майнового страхування підприємств досліджувались у роботах вітчизняних науковців В.Д. Базилевича, Н.Н. Внукової, О.Д. Вовчак, С.С. Осадця, О.Д. Заруби та ін.

Об’єктом дослідження є майнові інтереси, пов'язані зі збитками, що виникли внаслідок страхового випадку з майном, яке належить підприємствам або одержане ними згідно з договорами майнових наймів (якщо не застраховане в наймодавця) або взяте в інших організаціях чи населення для переробки, ремонту, перевезення, на комісію, зберігання.

Предметом дослідження виступають грошові відносини, що виникають між суб’єктами страхування підприємств від вогню та інших небезпек

Метою цієї статті є виявлення сучасного стану та визначення основних проблем страхування майна підприємства від вогню та інших небезпек в Україні.

Страхування майна підприємств від вогню є традиційним і найпоширенішим видом страхування. Страхування майна промислових підприємств від вогню є традиційним і найпоширенішим видом страхування. Сутність страхування від вогню — відшкодування збитку від раптових і непередбачених випадків пожежі або вибуху, а також деяких інших випадкових і непередбачених подій (ризиків), додаткових щодо ризиків пожежі та вибуху, що призвели до спалаху застрахованого майна (страхування «від вогню та інших випадків»). Під поняттям «пожежа» слід розуміти неконтрольоване горіння, яке спричинило матеріальний збиток. Страхові компанії відшкодовують також збитки, які виникли внаслідок безпосередньої дії вогню (пожежі), а також дії побічних явищ (тиск повітря або газу, тепло, дим) [2].

За останні 30 років страхові збитки, які викликані стихійними лихами, виросли в 15 разів. І це зростання продовжиться, оскільки збільшується обсяг застрахованих активів. Також очікується збільшення частоти екстремальних погодних явищ, таких як зливові дощі.

Для того щоб підприємство змогло захистити себе від фінансових збитків у разі настання непередбачених обставин, укладаються договори добровільного страхування майна державних, кооперативних, громадських, акціонерних, орендних, приватних та інших форм власності підприємств і організацій незалежно від видів діяльності [3].
Згідно з даними офіційної статистики, страхові компанії України в 2012 році виплатили підприємствам, організаціям, установам різних форм власності 130 млн грн за шкоду, завдану пожежами, що на 6% менше, ніж за 2011 рік, і на 49% менше, ніж у 2008 році. Прямі збитки від пожеж за рік зменшилися на 14,4% і склали 335,1 млн грн, тоді як непрямий збиток зріс на 26,5% – до 635,8 млн грн. Таким чином, частка страхового відшкодування прямих і непрямих збитків від пожеж у корпоративному секторі склала 13,4% [6]. Низький рівень участі страховиків в компенсації юридичним особам збитків від пожеж пов’язаний з негативним трендом укладення підприємствами договорів страхування майна.

Наприклад, у 2008 році було укладено понад 225 тис. договорів, у 2011 році – близько 125 тис., а вже в 2012-му – близько 110 тис.

Одна з причин такої статистики – зниження обсягів кредитування корпоративного сектора, відповідно, страхування заставного майна від вогневих ризиків. Крім того, зношеність основних фондів на підприємствах України вже перевищує 60%, а в деяких галузях – понад 80%. Тому на тлі і так вузького кола іноземних перестрахувальників переконати їх у прийнятті ризику на перестрахування стає ще складніше. Крім того, подіяло податкове законодавство в сфері страхування майна підприємств, яке істотно знизило стимули до страхування з боку топ-менеджерів. [4].

Враховуючи вступ в силу з 2013 року нових норм Податкового кодексу щодо обмеження витрат підприємств на страхування майна, тенденції світового перестрахувального ринку і ступінь зношеності основних фондів у підприємств країни, рівень укладання договорів страхування від вогневих ризиків в поточному році не перевищить торішній показник [5].

На сьогодні страхування майна становить найзначніший сегмент страхового ринку, його частка вже перевищила 70%. Загалом зростання цього сектора в середньому становить близько 25-30% щорік, що для України можна вважати досить непоганим показником. На думку експертів і учасників ринку, така стрімка динаміка зумовлена кількома об’єктивними причинами [4].

На рівень розвитку майнового страхування підприємства суттєво впливають будь-які порушення в обсягу й структурі їхнього майна. У свою чергу, обсяг і структура майна громадян залежать від їхніх доходів. Як відомо, зі збільшенням доходів зростає і обсяг особистої власності. Тому виникає необхідність страхування майна, особливо від найпоширеніших видів ризиків: фінансових та «вогневих»[6].

Отже, такий вид майнового страхування як страхування від вогню та інших небезпек на сьогоднішній день має договірний характер.

На сучасному етапі розвитку саме майновому страхуванню підприємств належить лідерство за темпами росту страхових платежів. Даний вид страхування є одним із найбільш перспективних. Одним з головних чинників, що заважають цьому виду страхування розвиватися повною мірою, є низька платоспроможність населення.

Література:

1. Осадець С.С. Страхування / С.С. Осадець — Вид. 2-ге, перероб. і доп. — К.: КНЕУ, 2002. — 599 с.

2. Базилевич В.Д.Страхування / В.Д. Базилевич - К.: Знання, 2006. – 250 с.

3.Бачевський Б.Є. Потенціал і розвиток підприємства: навчальний посібник/ Б.Є. Бачевський, І.В. Заблодська, О.О. Решетник. – К.: Центр учбової літератури, 2009. -400с.

4. Ліга страхових організацій України. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://uainsur.com.

5. Вовчак О.Д. Страхова справа:підруч. / О.Д. Вовчак . – К.:Знання, 2011.- 391с.

6. Заруба О. Д. Страхова справа. Підручник для вузів. – К.: «Знання». – 2003. – с. 346.