Економічні науки / 7. Облік і аудит

Дуткович Юлія

Наук. кер. – Чаплінська А. А.

Чернівецький торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Сутність індексів та їх роль у статистичному аналізі

При зіставленні будь-яких даних, що характеризують економічні явища чи процеси у часі й у просторі, широко використовуються відносні статистичні показники – індекси. Вони дозволяють розрахувати і порівняти складні соціально-економічні явища, які складаються з безпосередньо непорівнянних елементів. Індекси засновані на звітних і базисних даних у залежності від відношення показників до змісту дослідження. Елементами індексів є величина, що індексується, її тип, вага, термін виконання. Використання індексів дозволяє створювати математичні моделі і проводити розрахунки щодо фінансового положення фірми і планів її розвитку.

За допомогою індексів вивчають рівні різних економічних явищ у часі й просторі, визначають узагальнюючу величину планових завдань та оцінюють рівень виконання плану щодо групи різнорідних продуктів, галузі або підприємства в цілому; розкладають складну економічну сукупність на складові частини для визначення зміни загального рівня явища за рахунок окремих факторів; виявляють вплив структурних зрушень на результативні показники.

Індекси можуть визначатися у неоднорідній сукупності, що складається з елементів, які безпосередньо не можна додавати.

За допомогою індексів вирішують такі завдання статистичного аналізу:

- визначають середній процент зміни показника у часі в цілому по сукупності або окремій групі та зміни середнього значення показника;

- здійснюють порівняння показника у просторі;

- оцінюють вплив окремих факторів на зміну показника у часі або просторі.

Виділяють три великі сфери застосування економічних індексів в статистичних дослідженнях складних соціально-економічних явищ і процесів.

До першої сфери застосування економічних індексів відносять порівняльну характеристику несумарних сукупностей в часі. Сюди входять синтетичні індекси динаміки, виконання плану і територіальні індекси.

Друга сфера застосування індексів заключається в їх використанні для факторного аналізу складного явища через систему взаємопов’язаних індексів. До таких складних явищ можуть бути віднесені вартість виробленої чи реалізованої продукції, фонд заробітної плати, валовий збір зерна та ін.

За допомогою третьої сфери, через застосування економічних індексних систем, проводять аналіз динаміки середніх показників, зміна яких піддається впливу структурних зрушень у середині досліджуваної сукупності.

При побудові статистичних індексів насамперед необхідно вирішити такі питання:

- який набір різнорідних елементів досліджуватиметься;

- які показники виступатимуть індексованими величинами;

- які величини виступатимуть сумірниками (вагами) [3, с. 238].

При цьому встановлюють, які досліджувані показники при побудові індексів вважаються базисними, а які – поточними.

Особливістю індексів є те, що на відміну від інших відносних величин індекси характеризують складні явища, елементи яких не підлягають підсумовуванню. Крім того, індекси зажди характеризують співвідношення однойменних явищ – цін, собівартості, продуктивності праці, що відображається в назві індексів. Також важливою особливістю індексів є те, що їм притаманні синтетичні та аналітичні властивості. Синтетичні властивості індексів полягають в тому, що з їх допомогою здійснюється з’єднання в ціле різнорідних одиниць статистичної сукупності. Аналітичні властивості індексів проявляються в тому, що за допомогою індексного методу виявляється вплив факторів на зміну досліджуваного показника [2].

Індекси широко використовують у соціально-економічному аналізі явищ, як макроекономічних (для вимірювання інфляції, ступеня зайнятості населення), так і мікроекономічних – для контролю за виконанням плану та вимірювання динаміки зростання виробництва.

Індекси використовують не лише для визначення загальної зміни складного явища в часі або просторі, а й для виявлення впливу окремих факторів, які зумовили цю зміну. Індекси змінного складу характеризують відношення двох і більше змінних величин і їх можна розкладати на індекси постійного (фіксованого) складу. Розкладання індексів змінного складу на індекси постійного складу є суттю індексного методу аналізу [1, с. 338].

За допомогою індексного методу аналізу оцінюють вплив окремих факторів на зміну результативного показника у відносному й абсолютному виразі. Для індексного аналізу факторів використовують лише ті індекси, які економічно взаємопов’язані.

Індекси є важливими показниками, за допомогою яких вивчаються та характеризуються різні економічні процеси та явища Їх широко застосовують в оцінці підприємницької діяльності та у прийнятті обґрунтованих управлінських рішень на всіх рівнях керівництва.

Список використаних джерел:

1. Горкавий В. К. Статистика: Навчальний посібник / В. К. Горкавий. – К.: Алерта, 2012. – С. 320, 338.

2. Лугінін О. Є. Статистика. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://ebooktime.net/book_149_glava_60_Глава_8_Індекси_%D1.html

3. Опря А. Т. Статистика (модульний варіант з програмованою формою контролю знань). Навч. посіб. / А. Т. Опря. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – С. 238.