Экономические науки/Банки и банковская система

Шинкаренко Ю.В.

Севастопольский национальный технический университет, Украина

ОЦЕНКА ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ РЕСУРСОВ В РЕСПУБЛИКЕ КРЫМ И Г. СЕВАСТОПОЛЕ В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД

В современной экономико-политической обстановке очень остро стоит вопрос формирования депозитного портфеля банками Крыма и г. Севастополя. Данная ситуация связана с потерей доверия к банковской системе Украины с одной стороны, и «неизвестность» банковских условий России, с другой стороны. А депозиты являются основным источником кредитования и инвестирования в экономику. Хотя вопрос инвестирования пока не стоит (в переходный период), поскольку в Крым и г. Севастополь будут направлены в основном внешние источники инвестирования, а вот частные лица и малый бизнес сможет получить дополнительные источники финансирования своей жизнедеятельности только из банковской системы путем кредитования. Так что вопрос формирования депозитного портфеля банковскими институтами Крыма и г. Севастополя носит острый характер.

Исходя из этого, целью данной статьи является сравнительная оценка рынка депозитных ресурсов в Украине и России с точки зрения Крыма и г. Севастополя.

Изначально необходимо дать характеристику депозитам и операциям по их привлечению согласно действующему законодательству.

Стоит отметить, что во всём банковском законодательстве и в Гражданском кодексе РФ закрепляется понятие о вкладах, а не депозитах. Так, именно значения термина "вклад" и все с ними связанное прописано в статье 36 "Банковские вклады" Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1.

Согласно данному закону вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

В украинском же законодательстве более полное понятие вклада дано в Положении о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утв. Постановлением Правления НБУ №516 от 03.12.2003г. Согласно данному Положению понятия вклад и депозит являются равнозначными и означают денежные средства в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте или банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных началах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условиями договора.

Стоит отметить, что политическая обстановка в Украине в конце 2013 года способствовала массовому оттоку вкладов из банковской системы, в связи с чем по состоянию на февраль 2014 года наблюдается рост доходности вкладов как в национальной валюте, так и в долларах США. Теперь средняя доходность вкладов в гривне составляет 17,5-18,5% годовых, максимальные же ставки достигают 27,5% годовых. В долларах средняя доходность составляет 6,6-8% годовых, а максимальная – 12,5% годовых. В настоящий момент уровень процентных ставок в Украине сравнялся с 2009-2010 годом.

Данная ситуация в первую очередь связана с попытками банковского сектора компенсировать массовый отток денежных средств из экономики, а также поддержать свою ликвидность.

В России ситуация на депозитном рынке несколько другая (см. рис. 1).

Рис. 1 – Динамика процентных ставок по депозитам в банках России

Очевидно, что в России уровень процентных ставок достаточно низкий и к тому же не существует значительных колебаний процентных ставок, что свидетельствует о стабильности банковской системы и ее возможностях кредитования экономики также по приемлемым ставкам, что ведет к социально-экономическому развитию страны. Этот фактор является положительным с точки зрения дальнейшего развития предпринимательства в Крыму. Однако стоит отметить, что сдерживающим фактором в установке высоких процентных ставок по депозитам является налогообложение доходов в виде процентов, полученных физическим лицом по вкладам в банках, в том числе вкладам в драгоценных металлах.

Согласно части второй Налогового Кодекса Российской Федерации данные доходы облагаются налогом на доходы физических лиц в части превышения суммы процентов, начисленных по договору, над суммой процентов, рассчитанной:

-по рублёвым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены проценты;

-по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых.

При этом налоговая ставка для физических лиц - налоговых резидентов РФ составляет 35 %, а для физических лиц - налоговых нерезидентов РФ составляет 30 %. Это является существенным сдерживающим фактором для банковского сектора и населения, что ведет к низким ставкам по кредитованию.

Рис. 2 - Структура депозитного портфеля банков России и Украины по субъектам

Из рис. 2 видно, что в Украине основной акцент на формирование ресурсной базы приходится в основном на вклады физических лиц (66 %), в то время как в России эти вклады занимают менее половины (48 %). Возможно, это связано с тем, что экономика России более прозрачна и нефинансовый сектор меньше оборотов предприятий выводятся в «тень», что также открывает более благоприятную перспективу для депозитного рынка Крыма.

Тем не менее, около 50 % всех вкладов банковской системы РФ приходится на население, которое должно иметь уверенность не только в преумножении своих денежных средств, но и в их сохранности.

С этой целью, как в Украине, так и в России существует Фонд гарантирования вкладов. В России такой организацией является Агентство по страхованию вкладов, созданное в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данное Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов, контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков, управляет средствами фонда страхования вкладов, к тому же выполняет функции института корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков и финансового оздоровления банков.

Согласно российскому законодательству возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. При расчете суммы возмещения валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая, а суммы денежных требований банка к вкладчику (например, по кредиту, взятому вкладчиком в том же банке) вычитаются из суммы вкладов.

Финансовой основой системы страхования вкладов (ССВ) является фонд обязательного страхования вкладов, за счет которого осуществляются выплаты возмещения по вкладам и покрываются расходы, связанные с организацией выплат. Размер Фонда по состоянию на 03.03.2014 г. составляет 152,1 млрд руб.

В Украине же размер гарантированной суммы возмещения по вкладам, включая проценты, составляет 200 тыс. грн.

Основными источниками формирования Фонда являются страховые взносы банков-участников ССВ, доходы от инвестирования временно свободных средств Фонда, имущественный взнос Российской Федерации.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства. В обычных условиях она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В настоящее время ставка страховых взносов составляет 0,1 процента от среднего значения ежедневных остатков вкладов за календарный квартал года.

В Украине Законом «О гарантировании вкладов физических лиц» утверждено, что участник Фонда обязан по состоянию на последний рабочий день каждого квартала осуществлять начисление регулярного сбора в Фонд. Размер базовой годовой ставки сбора составляет 0,5 процента базы начисления в национальной валюте и 0,8 процента базы начисления в иностранной валюте.

Это говорит о том, что банки Крыма будут иметь дополнительные 0,4 процента к инвестированию привлеченных средств, что также положительно сыграет на экономической ситуации.

Стоит также отметить, что деятельность Ассоциации по страхованию вкладов в 2013 году была направлена на вывод с рынка группы финансово неустойчивых банков, а также банков, участвовавших в незаконных финансовых операциях, что позитивно повлияло на улучшение надежности банковской системы.

Таким образом, оценка рынка банковских услуг Украины и России показала, что Крым ожидает положительное развитие бизнеса в данном секторе, так как банковская система России является надежной, инвестиционно способной и государственно гарантированной для вкладчиков.

Литература:

1.ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" от 02.12.1990 N 395-1 с изменениями и дополнениями : Электронный ресурс http://www.consultant.ru/popular/bank/

2. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 23.12.2003 N 177-ФЗ с изменениями и дополнениями: Электронный ресурс http://www.consultant.ru/popular/strahov/

3. Статистика. Электронный ресурс http://www.cbr.ru/statistics/

4.Про систему гарантування вкладів фізичних осіб : Закон від 23.02.2012 № 4452-VI Офіційний вісник України  від 30.03. 2012 р., № 22 Электронный ресурс: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4452-17

5. Про затвердження Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами: Постанова Правління НБУ від 03.12.2003 N 516 Электронный ресурс http://zakon.nau.ua/doc/?code=z1256-03