АНАЛІЗ КРЕДИТІВ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Рудь А.
студентка Харківського торговельно-економічного інституту
КНТЕУ
Анотація. У статті розглянуто аналіз кредитів
комерційного банку, проаналізовано заборгованість кредитів комерційного банку
Ключові слова: комерційний банк,
кредит, заборгованість за кредитами, процентний дохід
Постановка
проблеми. Комерційні банки є головною ланкою фінансової
системи, які мобілізують фінансові ресурси суб’єктів-вкладників і дають можливість
використовувати вільні фінансові ресурси позичальниками, сприяючи розвитку
економіку у цілому. Кредитні операції є одним із головних
видів банківських операцій, яки приносять банку максимальні ший прибуток. Тому
аналіз кредитів комерційних банків та заборгованості за ними є надзвичайно
актуальним.
Аналіз останніх
публікацій. Дослідженням аналізу кредитних операцій комерційними
банками присвячено багато уваги у доробках провідних вчених: М. Д. Білик, Ф.Ф.
Бутинця, О.В. Васюренка, В.В. Вітлінського, А. М. Герасимовича, А. В. Головача,
Н. А. Головач, та іншими.
Виклад основного матеріалу. ПАТ
«КБ «Приватбанк» є одним із найбільших операторів міжбанківського ринку
України, встановлює кореспондентські відносини з відкриттям і без відкриття
кореспондентських рахунків (проведення документарних операцій, операцій з
торгового фінансування, казначейські операції) [1].
Динаміку
основних організаційно-економічних показників діяльності банку наведені в табл.
1. Аналіз фінансового стану банку показав, що за період з 31.12.2010 по
31.12.2012 загальний обсяг власного збільшився на 6420, 83 млн. грн. (54,05
%), що стало наслідком збільшення статутного капіталу на 68,14 %, резервів,
капіталізованих дивідендів та інших фондів банку на 13,16 %.
Аналіз
активів ПАТ КБ «Приватбанк» показав, що в 2012 р. їх загальна сума зросла на
27310239 тис. грн. (на 18,82 %) в порівнянні з 2011 роком, що свідчить про
позитивні результати діяльності банку. Зростання активів переважно обумовлено
зростанням цінних паперів в портфелі банку до погашення (на 231,69 %) та
інвестицій в асоційовані та дочірні компанії (на 20,29 %).
Таблиця
1
Показники діяльності ПАТ КБ
«Приватбанк» за 2010-2012 роки, млн. грн.
|
Показник |
Роки |
Відхилення (+,-) |
|||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2011/2010 |
2012/2011 |
|||
|
млн. грн. |
% |
млн. грн. |
% |
||||
|
Активи |
110441,04 |
127113,10 |
148840,72 |
+16672,1 |
+15,10 |
+21727,6 |
+17,09 |
|
Власний капітал |
11879,97 |
16746,98 |
18300,8 |
+4867,01 |
+40,97 |
+1553,82 |
+9,28 |
|
Зобов’язання |
98561,07 |
110366,1 |
130539,9 |
+11805 |
+11,98 |
+20173,8 |
+18,28 |
|
Чистий прибуток |
1370,2 |
1425,8 |
1532,8 |
+55,6 |
+4,06 |
+107 |
+7,50 |
Процентні
доходи займають найбільшу питому вагу у структурі доходів. Проведемо аналіз
кредитів банку у табл. 2.
Таблиця
2
Аналіз кредитів та
заборгованості клієнтів банку за 2010-2012 р.р.
|
Показник |
Роки |
|||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
|
|
Кредити юридичним особам |
81030454 |
94,68% |
96175828 |
95,19 |
110777037 |
97,38 |
|
Кредити фізичним особам - підприємцям |
277457 |
0,32 |
551082 |
0,55 |
669405 |
0,59 |
|
Іпотечні кредити фізичних осіб |
2863026 |
3,35 |
2859550 |
2,83 |
3084813 |
2,71 |
|
Споживчі кредити фізичним особам |
8587623 |
10,03 |
14348244 |
14,2 |
17065419 |
15,00 |
|
Інші кредити, надані фізичним особам |
9291621 |
10,86 |
9192545 |
9,1 |
7364030 |
6,47 |
|
Кредити, надані органам місцевої та державної влади |
5000 |
0,01 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
|
Резерви під знецінення кредитів |
16469836 |
19,24 |
22086719 |
21,86 |
25201540 |
22,15 |
|
Усього кредитів за мінусом резервів |
85585345 |
100,0 |
101040530 |
100,0 |
113759164 |
100,0 |
Кредити фізичних
осіб-підприємців займають найменшу питому вагу: у 2010 році – 0,32 %, 2011 році
– 0,55 %, 2012 році 0,59 %. Серед кредитів, які надаються фізичним особам,
найменшу питому вагу у кредитному
портфелі займає іпотечне кредитування. Споживчі кредити мають тенденцію до
збільшення протягом 2010-2012 рр. Отже, у 2010 році вони складали 10,03 %, а у 2012 зросли до 15 %. Інші кредити фізичних осіб мають тенденцію до
зменшення з 10,86 % до 6,47 % у 2012
році.
Резерви під
знецінення кредитів знаходять ся у межах 19,24-22,15% протягом 2010-2012 рр.
Формування та використання банком резервів за кредитами відбувається відповідно
до Постанови Правління Національного банку України № 23 від 25.01.2012 року
«Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками
України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими
операціями» [2].
Прострочені кредити юридичних осіб займають у структурі
менше ніж 1 % і затримка платежів по таким кредитам не перевищує 91 день,
що є позитивним і свідчить про те, що дана категорія кредитів може перейти до
групи непрострочених. Узагальнимо результати якості кредитів юридичних осіб на
рис. 1.
У цілому якість кредитів юридичних осіб можна
охарактеризувати позитивно з точки зору своєчасності погашення.
Що стосується кредитів фізичних осіб підприємців, то
питома вага непрострочених кредитів збільшується з 45,76 % у 2012 році до 67,04
% у 2012 році, що є позитивним з точки зору платіжної дисципліни. Проте
залишається все ж таки ще значною питома вага кредитів, які знецінені і оцінені
на індивідуальній основі. Негативним по даній групі є те, що залишається
значною питома вага кредитів із затримкою платежу більше 366 днів (у 2010 році
– 39,02 %, у 2011 році 26,21%).
Рис.1. Кредитна якість кредитів юридичних осіб
Проте вже у 2012 році строк повернення кредитів по цій
групі зменшився і питома вага кредит із
затримкою платежу зменшилася до 2, 93%, проте залишається високою питома вага
кредитів із затримкою платежів від 184 днів до 365 і складає 22,45 %.
Узагальнимо результати якості кредитів фізичних осіб-підприємців на рис. 2. Провівши
аналіз якості кредитів фізичних осіб-підприємців, можна сказати що у 2012 році
простежується позитивна тенденція щодо збільшення непрострочених кредитів.
Проте враховуючи ситуацію 2010 року, коли питома вага
знецінених кредитів у 2010 році склала 51,96 ,% керівництво банку
рекомендується врахувати у фінансовій стратегії банку завдання підвищення
якості кредитних операцій щодо термінів погашення.
Рис. 2. Кредитна якість кредитів
фізичних-осіб підприємців
Висновки.
Таким чином, банку необхідно більше уваги приділяти
управлінню кредитними ризиками фізичних осіб-підприємців, адже спостерігається
негативна ситуація щодо строків повернення кредитів. Нарощуючи обсяги кредитних
вкладень, банк веде недостатню роботу щодо їх повернення. Управління кредитними
ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитів та
роботи з проблемними кредитами.
Література
1.
Інформаційні ресурси про діяльність ПАТ КБ «Приватбанк» [Електронний
ресурс] : Режим доступу : http://www.privatbank.dp.ua.
2.
Про затвердження Положення про порядок формування та
використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за
активними банківськими операціями: Постанова НБУ від 25.01.2012 № 23
[Електронний ресурс] // Верховна Рада України. – Офіц. веб-сайт. – Режим
доступу: http://zakon.rada.gov.ua.