Газаев А.И., Жапаркулова А.М.

Таразский государственный университет им. М.Х.Дулати, Казахстан

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОБУСЛОВЛЕННОСТЬ УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ МЕР ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Противодействие преступности в конце ХХ-го и начале ХХI-го вв. можно охарактеризовать как период усиления международной борьбы с криминальными транснациональными деяниями, причиняющими ущерб как отдельным государствам, так и мировому сообществу в целом. К числу таких преступлений специалисты Организации Объединенных Наций (ООН) относят и отмывание «грязных» денег. Организованные преступные группировки, обладая значительными суммами теневых доходов, стремятся придать легальную форму незаконно полученным криминальным капиталам.

Сегодня проблема легализации «грязных» денег вызывает тревогу и озабоченность большинства стран мира. Успех борьбы с легализацией незаконных доходов во многом зависит от последовательного и тщательного изучения данного явления. Несмотря на то, что наше государство с необходимостью борьбы с отмыванием незаконных доходов столкнулось в конце 90-х гг., многие исследователи полагают, что эта проблема имеет достаточно глубокие корни.

Как отмечает Нигматулин А.[1], казахские ученые, например В. М. Алиев, проведя историко-реминисцентный анализ ряда литературных и религиозных источников, предполагает, что еще в эпоху Римской республики (508-30 гг. до н. э.) можно было обнаружить немало свидетельств действий, напоминающих легализацию преступных доходов [2].

Моджорян Л. А. тесно связывает пиратство и отмывание денег, добытых преступным путем [3]. Уже с древних времен пираты нападали на корабли, транспортировавшие ценные грузы либо следовавшие маршрутом торговли. Награбленное оружие, драгоценности, сигареты, алкоголь и т. д., а иногда и сами захваченные корабли перепродавались, вырученные от этого преступные деньги легальными потоками внедрялись в экономику стран Европы. Эта же закономерность прослеживается сегодня на примере действия целого ряда современных оффшорных зон, существующих в ряде государств. Такие страны, создавая условия для вливания криминального капитала, полученного от торговли оружием, наркотиками и т. д., оттесняют на задний план легальную деятельность законопослушных хозяйствующих субъектов.

Существование теневой экономики и незаконного капитала не может быть не замечено государственными чиновниками. Теневики, в свою очередь, не могут обойтись без коррумпированных чиновников. Соответственно происходит процесс незаконного обогащения коррумпированных чиновников, в том числе в высших эшелонах власти. Таким образом, возникают и укрепляются под опекой властных структур организованные преступные группы.

В советские времена борьба с экономической преступностью не относилась к приоритетному направлению деятельности правоохранительных органов (не было государственной стратегии борьбы с экономической преступностью и координирующего центра; не было правоохранительного органа, который бы занимался только предотвращением, раскрытием и расследованием экономических преступлений; отсутствовала подготовка специалистов) [4]. Официально существование теневой экономики и широко развитой организованной преступности в СССР отрицалось. Власть законодательных мер в этой области не предпринимала и, несмотря на то, что в середине 80-х гг. были приняты отдельные нормативные акты о борьбе с нетрудовыми доходами, реального воздействия на механизмы легализации незаконно нажитых средств они не оказывали [5].

В последние годы наблюдается ускоренное развитие методов отмывания денег и финансирования терроризма. Преступная деятельность такого рода характеризуется количественным и качественным ростом, повышенной организованностью, появлением все новых видов и использованием все более изощренных методов передвижения незаконных денежных средств по международным финансовым каналам. Поскольку преступления в сфере экономической деятельности, cовершаемые в целях незаконного обогащения, наносят значительный материальный ущерб государству и обществу, мировое сообщество поддерживает необходимость усиления сотрудничества в борьбе с криминальными операциями такого рода и их последствиями.

На особую опасность преступлений в экономической сфере неоднократно указывал Президент Республики Казахстан Н. А. Назарбаев: «Надо покончить с непрозрачностью акционерных обществ, их владельцев и аффилиированных лиц, непрозрачностью банковской системы, множеством разрешительных органов, безнаказанностью тех, кто дает взятки, чтобы обойти закон, и т. п.», — отмечал он в своем «Послании Президента страны народу Казахстана» [6]. В разработанной Правительством Республики «Стратегии вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира от 1 марта 2006 г.» также отмечается: «Мы постоянно работаем по борьбе с коррупцией и улучшаем ситуацию, но непрозрачность денежных потоков некоторых финансово-промышленных групп и их незаконное обогащение за счет сокрытия прибыли, вывод финансов и имущества в зарубежье, уклонение от уплаты налогов, а также теневая экономика становятся серьезными ограничителями нашего развития» [7].

Сложность экономических отношений в условиях становления рыночной экономики отразилась на структуре и содержании норм уголовного закона, предусматривающих ответственность за совершение преступлений в сфере экономики. Современная эффективность данных норм низка и пока не оказывает существенного внимания на снижение объемов экономической преступности. В связи с этим, тенденции таковы, что, если не дать ей действенный отпор, то возможны непредсказуемые негативные последствия как для отдельных стран, так и для общества в целом. Казахстану, в частности, это угрожает глубокой криминализацией сферы экономики.

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, – это новый вид современной высокоразвитой транснациональной организованной преступности, имеющей сферы широкомасштабного применения. Легализация «грязных» денег превратилась в своеобразный международный криминальный бизнес. Условия для отмывания «грязных» денег создаются общим состоянием экономики, несовершенством правового регулирования экономической деятельности, медленным становлением новых институтов рыночной экономики, а также, что, немаловажно, отсутствием достаточных методических рекомендаций по противодействию рассматриваемому виду криминального деяния. Проблема легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, заслуживает самого пристального внимания государственных и научных юридических кругов.

Негативные последствия от присутствия в экономике Казахстана теневой составляющей становятся все более заметными. Оценку теневой экономики по системе СНС (система национальных счетов ООН) начали давать в стране с 1992 г. В 1992-1998 гг. доля теневой экономики в составе ВВП страны оценивалась в интервале от 30 до 38%. Экономический кризис и проблемы переходного периода оказали значительное влияние на снижение объемов производства товаров и услуг, уровня занятости и благосостояния населения. С 1999 г. казахстанская экономика приобрела тенденцию высоких темпов развития, а доля теневой экономики стала заметно сокращаться, и по оперативным данным, реальный рост ВВП Казахстана в 2013 году составит 6%, в 2014 году 6,1%, в 2015 году 7,6%, в 2016 году 6,6% и в 2017 году 6,9%. 2005 г. составила 21,3% от ВВП.[8] Такой еще довольно высокий уровень теневой экономики возможно снизить только при комплексном использовании политических, законодательных и новых уголовно-процессуальных и оперативно-розыскных мер и методов.

Растущие в количественном и качественном отношениях преступные сообщества нуждаются в постоянной легализации своих капиталов. Согласно данным Коллегии Агентства РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью по итогам работы за 2010г., ущерб от лжепредпринимательства и легализации незаконных доходов в виде неуплаченных налогов составил более 30 миллиардов тенге, из них возмещено 13 миллиардов тенге, а оставшиеся 17 миллиардов так и остались в незаконном обороте, пополнив ресурсы теневой экономики [9] .

В условиях растущей глобальной экономики, позволяющей осуществлять быстрое перемещение финансовых средств как внутри отдельных стран, так и в международном масштабе, противодействие таким видам преступной деятельности приобретает все более важное значение. Введение эффективных режимов БОД/БФТ призвано способствовать повсеместному обнаружению, предотвращению и пресечению операций по отмыванию денег и финансированию терроризма, а также повышению эфективности борьбы с разрушительными социально-экономическими последствиями преступлений такого рода.

Таким образом, отметим, что социально-экономическая обусловленность уголовно-правовых мер противодействия легализации доходов, приобретенных преступным путем, - это совокупность объективных материальных признаков, свидетельствующих о необходимости криминализации наиболее значимых нарушений в сфере осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, и финансированием терроризма и затрагивающих права и законные интересы личности и общества, основы экономической безопасности и внешнеполитический авторитет государства.

Общественная опасность деяний, направленных на легализацию доходов, приобретенных преступным путем, выступает содержательной стороной и главным определяющим критерием социально-экономической обусловленности установления уголовной ответственности за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

В добавление к вышеизложенному отметим, что в настоящее время легализация незаконных доходов - это инструмент организованной преступности, применение которого обеспечивается коррумпированным государственным аппаратом.

Преступные сообщества используют такое явление, как коррумпированность властных структур. Такое явление, как коррупция, считается вспомогательным средством в процессе легализации и тесно связано с ним.

Преступные сообщества формируют материальную и финансовую базу, а коррумпированные государственные чиновники обеспечивают ее легализацию путем устранения административных барьеров, предоставления льгот, а также обеспечивают безнаказанность данного процесса на политическом и законодательном уровнях.

Список литературы:

1. Нигматулин А.Ю. «Противодействие легализации незаконных доходов в Республике Казахстан». Астана, 2012. 189 с.

2. Алиев В. М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Автореф. д-ра юрид. наук. — М.: Всероссийский научно-исследовательский институт МВД России, 2001. 52 с.

3. Моджорян Л. А. Терроризм на море: Борьба государств за безопасность морского судоходства. М.: Международные отношения, 1991.

4. Когамов М. Ч. Актуальные направления взаимодействия органов финансовой полиции и внутренних дел в борьбе с экономической преступностью // Актуальные проблемы правовой реформы в государствах-участниках Содружества Независимых Государств: Сборник научных трудов / Под общ. ред. д-ра юрид. наук, проф. В. Г. Татаряна. М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 2002. Т. 1. С.146-154.

5. Ларичев В. Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступных путем // Государство и право. 1992. № 11. С. 99-106.

6. Назарбаев Н. А. «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации: Послание Президента страны народу Казахстана» // «Казахстанская правда». 2005. 19 февраля.

7. «Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии: Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира от 1 марта 2006 года» // «Казахстанская правда». 2006. 3 марта.

8. МЭРТ: рост ВВП Казахстана в 2013 году составит 6%. http://meta.kz/novosti/economy/

9. Справка об основных результатах работы органов финансовой полиции за 2010 год. Материалы заседания Коллегии Агентства РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция). Астана, 2011. С. 4.