РОССИЙСКАЯ КОНЦЕПЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ ОСНОВАННАЯ НА АНАЛИЗЕ ПОЗИТИВНОГО И НЕГАТИВНОГО ОПЫТА РАЗЛИЧНЫХ ГОСУДАРСТВ В ЭТОЙ СФЕРЕ

Исаева П.Г., Гитинова С.М.

Россия, Дагестанский государственный университет

В современных условиях создание и развитие системы страхования вкладов составляет основу для решения ряда жизненно важных задач, таких как предотвращение кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств вкладчиками в случае неблагоприятной экономической конъюнктуры или банкротства банков; увеличение сбережений в банках, что обусловлено формированием и поддержанием доверия вкладчиков к коммерческим банкам.

Система страхования вкладов способствует разграничению компетенции сторон коммерческих банков и клиентов. С одной стороны, возможность клиентов выбирать коммерческий банк, а следовательно и риск, с другой - ответственность банка за рискованность совершаемых операций.

Еще одна цель, достигаемая введением системы страхования вкладов, - это создание равных конкурентных условий для банков, привлекающих депозиты. Конкурентная среда заставляет и мелкие, и крупные банки совершенствовать свои технологии управления рисками, работать более эффективно, тогда как при отсутствии системы защиты депозитов наиболее крупные банки и банки, которыми владеет государство, имеют больше возможностей привлекать средства вкладчиков и предприятий даже без наличия адекватных систем управления рисками.

Система страхования вкладов имеет особое значение и при санации кредитных учреждений, она также обеспечивает условия для действенных механизмов и процедур проведения банковских банкротств. В зависимости от национальных и исторических особенностей системы страхования депозитов отдельных стран используются в процессе оздоровления застрахованного банка, в решении вопроса о предоставлении банку дополнительных средств и защите интересов вкладчиков.

Таким образом, система гарантирования вкладов является одним из основных механизмов, обеспечивающих стабильность банковской системы в целом и надежность отдельных коммерческих банков.

Как известно, решение о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании во времена банковского кризиса 70-х годов, в Италии - в связи с банкротством крупного банка - «Банко Амброзиано», в Германии создание фондов поддержки коммерческих банков относится к 60-м годам прошлого столетия. [2, с.7] Однако такие негативные события следует предвидеть заранее.

К сожалению, международный опыт в этой сфере не был учтен в России и во время кризиса 17 августа 1998 г., банковская система оказалась совершенно незащищенной. Массовый отток вкладов из банков стал одним из основных факторов ухудшения финансового положения банков и развертывания системного банковского кризиса.

Идея создания системы гарантирования вкладов физических лиц в банках начала отрабатываться в парламенте России еще в 1993 г. Кризис 1995 г. обострил проблему и, необходимость создания системы страхования депозитов стала вполне очевидной. Однако из-за отсутствия правовой основы в России система гарантий для вкладчиков коммерческих банков создана не была, что являлось серьезным препятствием для восстановления доверия к банковской системе после кризиса 1998 г. Фактически она начала создаваться только в 2004 году.

В настоящее время Международной ассоциацией страховщиков сформулирован 21 принцип, отражающие современное представление об эффективной системе страхования депозитов, базирующиеся на изучении и анализе практического опыта большого числа стран, а также рекомендаций международных финансовых организаций.

Важнейшей характеристикой системы страхования вкладов является обязательность или добровольность участия в ней банков. Международный опыт показывает, что даже в странах с добровольным участием практически все банки предпочитают стать участниками системы страхования вкладов. Это диктуется соображениями конкурентоспособности, поскольку банки - участники системы страхования вкладов являются для вкладчиков более привлекательными.

Для эффективного функционирования системы страхования вкладов и поддержания доверия к ней со стороны населения чрезвычайно важным является наличие надежных каналов ее финансирования.

Аккумуляция средств банков для финансирования систем страхования вкладов в основном производится двумя способами: путем образования страхового фонда фактически произведенных системой страхования вкладов выплат.

Источники авансового финансирования, предполагающего создание резерва или фонда, могут дополняться финансированием по факту в форме последующих взносов банков-участников.

Существует два наиболее часто встречающихся подхода к созданию фонда страхования вкладов. При первом банки в течение длительного времени должны перечислять взносы равными частями. В этом случае размер фонда страхования вкладов изменяется в зависимости от объема страховых выплат.

При втором подходе система взносов может быть ориентирована на поддержание какого-либо определенного уровня средств фонда страхования. В этом случае взносы устанавливаются в определенном размере, который со временем может меняться с учетом соотношения между объемом фонда страхования и суммой застрахованных вкладов. Такой подход позволяет снизить риски, которым подвергается страхователь вкладов.

Практически во всех странах действуют лимиты ответственности органов страхования вкладов. Эти лимиты выражаются, во-первых, в предельной сумме подлежащего страхованию вклада, во-вторых, в процентной доле покрытия вклада страхованием. Предельная сумма зависит от уровня благосостояния населения степени аккумулированных страховых средств и других факторов. В ряде случаев страховое возмещение устанавливается в процентном отношении к сумме застрахованного вклада. В зависимости от объема средств фонда страхования могут быть и другие ограничения выплат.

Существует множество различных форм управления, которые используются при создании системы страхования вкладов. Система гарантирования вкладов может находиться в государственном управлении, совместно управляться государством и коммерческими банками, управляться частным институтом. При этом форма управления отражает функции и степень, в которой страховщик вкладов юридически отделен от других участников системы по защите интересов вкладчиков.

В таблице 1 представлены в обобщенном виде три типа систем страхования депозитов в зависимости от задач, стоящих перед системой страхования вкладов и функций, присущих страховщику вкладов.

Таблица 1

Обобщенная классификация типов систем страхования депозитов (вкладов)

Типы систем страхования депозитов (вкладов)	Задачи , стоящие перед системой страхования депозитов (вкладов)	Функции страховщика
С функцией «общей кассы»	Выплата страховых возмещений Укрепление устойчивости банковской системы	Организация страховых выплат Управление фондом страхования
«С расширенными полномочиями»	Выплата страховых возмещений Укрепление устойчивости банковской системы Ликвидация банков-банкротов	Организация страховых выплат Управление фондом страхования Мониторинг и ликвидация банков
С функцией «минимизации рисков»	Выплата страховых возмещений Укрепление устойчивости банковской системы Ликвидация банков-банкротов Оценка рискованности деятельности банков Урегулирование проблем несостоятельности банков	Организация страховых выплат Управление фондом страхования Мониторинг и ликвидация банков Надзор за рискованностью деятельности банков Разработка и внедрение процедур безбанкротной ликвидации банков Финансовое оздоровление банков

Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, и в целом она развивается в соответствии с современными мировыми тенденциями. Концепция страхования вкладов в России разрабатывалась на основе анализа как позитивного, так и негативного опыта различных государств в этой сфере. [3, с.8]

В основу российской системы страхования банковских вкладов положены следующие основные принципы.

1. Обязательность участия в системе страхования для банков, привлекающих вклады населения.

2. Допуск в систему только финансово – устойчивых банков.

3. Накопительный характер формирования резервов системы.

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создан специальный фонд обязательного страхования вкладов. Источниками формирования фонда являются регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства и капитализированная прибыль. Другими источниками его пополнения стали доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов. По состоянию на 1 января 2009 г. фонд составил 79,1 млрд. руб. [1].

4. Распределение рисков потери сбережений между государством, банками и вкладчиками.

Первоначально, в соответствии с законом, возмещение по вкладам устанавливалось в размере 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб. [3, с.9].

Начиная с октября 2008 года, максимальная сумма возмещения составляет 700 тыс. руб., при этом отменяется ступенчатая шкала выплат.

5. Максимальная скорость выплат вкладчикам.

Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным периодом, в течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая.

Российским Законом о страховании вкладов установлено, что выплата возмещения по вкладам производится в течение трех дней со дня предоставления вкладчиком необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Порядок и сроки выплаты возмещения, определенные российским законом о страховании вкладов, обеспечивают быструю выплату возмещения и полностью соответствуют лучшим международным стандартам.

Таким образом, можно отметить, что созданная российская система страхования вкладов в настоящее время отвечает практически всем принципам Международной ассоциации страховщиков. Федеральным законом от 23 декабря 2003 года №177 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» четко определены цели, стоящих перед ССВ, функции и полномочия Агентства по страхованию вкладов и его органов управления, механизмы финансирования системы, предусмотрены обязательность участия банков в системе, определены круг страхуемых депозитов, размер и порядок выплаты возмещения вкладчикам. Есть специальное законодательство о банкротстве банков, определяющее применение мер по предотвращению несостоятельности банков, а также преследованию лиц, ответственных за их разорение. Законодательно урегулирован вопрос об очередности требований АСВ при ликвидации несостоятельных банков. Российские системы банковского надзора и страхования вкладов имеют заложенные в них механизмы, направленные на ограничение проблемы «морального вреда»: осуществляется оценка рисков, накладываемых на ССВ банками-участниками; предусмотрены меры надзорного воздействия в отношении банков, не соответствующих требованиям к участию в системе; установлен предельный размер страхового возмещения.

Российская система страхования вкладов функционирует в России с 2004 года, и, по мнению большинства экспертов, уже доказывает свою действенность и состоятельность. Это подтверждается в ходе анализа ее влияния на рынок банковских вкладов физических лиц, выявления соответствия между полученными результатами и теми целями, которые изначально стояли перед ССВ.

Достижение цели защиты прав и законных интересов вкладчиков в банках можно признать осуществившимся с той точки зрения, что введение ССВ в значительной степени снизила издержки получения средств вкладчиками при наступлении страхового случая. Также в значительной степени возросла вероятность получения 100% компенсации по вкладам, так как доля вкладчиков, которые полностью вернут вложенные средства при возникновении страхового случая, составляла на 01.01.2008 года 93%, а в связи с повышением максимальной компенсации по вкладам с 400 до 700 тыс. руб. и отменой ступенчатой шкалы выплат в настоящее время практически стремится к 100%.

Литература:

1. Данные годового отчета АСВ за 2008 год // www.asv.org.ru

2. Митрохин В.В. Система гарантирования банковских депозитов и ее роль в повышении устойчивости банковского сектора//Финансы и кредит–2004-№21. - с.7

3. Турбанов А.В Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит – 2004.-№ 2. - с.8,9