Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

Авторы: к.э.н., доцент Макашева Ж.Ж., Ахмедова О

Актюбинский региональный государственный

университет им. К.Жубанова

Анализ влияния кредитной деятельности на прибыльность коммерческого банка (на примере АО «Темирбанк»)

В современных условиях хозяйствования банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными разными причинами - общим экономическим кризисом, нестабильностью законодательства, дефицитом высококлассных заемщиков. Для успешного функционирования на рынке, коммерческим банкам необходимо разработать и внедрить систему управления кредитными рисками. Ключевой предпосылкой данной системы является продуманная кредитная политика, сопровождаемая формализованными для банка стандартами кредитования и конкретными инструментами.

Банковская система  Республики Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. [1]

До наступления кризиса ликвидности (конец 2007 г.) Казахстанская банковская система считалась одна из лучших в СНГ. На самом деле в Казахстане была проведена банковская реформа, в результате создана двухуровневая система, хорошо адаптированная к рыночной экономике. Созданы законодательные, методические базы с учетом опыта развитых стран, внедрены основные принципы контроля и регулирования Базельского Комитета, одна из первых в СНГ перешла к международным стандартам бухгалтерского учета и отчетности и т. д. По состоянию на 1.09.2014 года в Казахстане осуществляют банковскую деятельность 38 банков второго уровня, по составу активов АО «Темирбанк» занимает 13 место. [2]

АО «Темирбанк» предоставляет весь спектр актуальных в каждом регионе страны банковских услуг, равномерно развивая каждый из видов бизнеса. Такая политика предполагает осуществление операций, коренным образом отличающихся друг от друга, как сроками, так и степенью риска, присущего каждому, отдельно взятому виду операций. Наряду с интенсивным проведением пассивных операций, филиалы ведут наблюдение за состоянием экономики региона и перспектив дальнейшего её развития. Второй основной задачей филиалов АО «Темирбанк» является своевременное предложение локальному рынку банковских продуктов услуг, на которые появляется спрос, обусловленный развитием экономических отношений в регионе.

Кредитная политика АО «Темирбанк» направлена на удовлетворение потребности проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих рыночных структур. АО «Темирбанк» развивает свой сервис на основе инновационных технологий, среди которых Интернет-банкинг и Мобильный банкинг, а также карточные продукты, ипотечные и револьверные кредиты. На данный момент АО «Темирбанк» предоставляет автокредиты, ипотечные, беззалоговые на сумму до 45 000 000 тенге, со сроком до 20 лет. При работе с заёмщиком он вышел за рамки традиционной роли обычного кредитора, став финансовым консультантом предприятий в области эффективного использования кредитных ресурсов, рациональной организации финансовых потоков.

Концентрация кредитного портфеля традиционно присутствует в торговом секторе, поскольку АО «Темирбанк» изначально представляет собой «коммерческий» банк. Однако он продолжает приобретать опыт работы в области финансирования малого и среднего бизнеса. АО «Темирбанк» предоставляет широкий коридор процентных ставок от 11 до 17%, для максимизации удобства клиентов, в отличие от крупных банков таких как АО «Народный банк», АО «Казкомерцбанк», где процентные ставки начинаются от 14%. Среди банков второго уровня продолжительность сроков погашения сильно варьируется от 5 до 20 лет, в АО «Темирбанк» сроки погашения кредитов до 20 лет. Сумма кредита, выдаваемая в банках составляет 12 000 000 в АО «Казкомерцбанк», до 75 000 000 тенге в АО «Альянс банк», в АО «Темирбанк» выдаваемая сумма кредита достигает 37 500 000 тенге, чему свидетельствует сравнительный анализ выдачи кредитов АО «Темирбанк» с другими банками (см. Таблицу 1).[3]

Таблица 1. Сравнительная таблица потребительских кредитов

Наименование	% ставка	Сумма	Срок
АО Темирбанк	От 11 % до 17%	До 37 500 000	До 20 лет
АО Народный банк	От 15% до 18.8%	До 30 000 000	До 10 лет
АО Касса Нова	От 14 % до 18 %	До 30 000 000 тенге	До 10 лет
АО Казкомерцбанк	от 14 % до 18.9 %	До 12 000 000	до 60 месяцев
АО Сбербанк	От 12% до 18%	До 14 500 000	До 10 лет
АО Альянс Банк	От 13% до 18 %	до 75 000 000	До 20 лет

В прошедшем 2013 году в розничном секторе были внедрены новые кредитные продукты, упрощены требования к клиентам, пересмотрены многие процедуры по принятию решения в сторону повышения оперативности. Была также пересмотрена кредитная политика, увеличены лимиты принятия самостоятельного решения филиалами, модернизирована скоринговая система и внедрена электронная кредитная заявка, позволяющая ускорить процесс кредитования. Все эти факторы позволили нарастить в 2013 году объемы розничного кредитования на 39,4% в сравнении с 2012 годом. [3]

Положительные тенденции также наблюдаются в корпоративном бизнесе. За 2013 год ссудный портфель по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вырос к фактическому показателю 2012 года на 5,8%, или 5,5 млрд. тенге.

Объем выданных кредитов увеличился на 17,3%; в количественном выражении рост составил 28,1%. Приоритетным направлением оставалось кредитование малого и среднего бизнеса. АО «Темирбанк» предлагалось бизнесу традиционное финансирование, услуги по операционному обслуживанию, выплате заработной платы и т.д.

Придерживаясь расширения позиций в регионах страны, в прошлом году АО «Темирбанк» продолжил активное участие в государственных программах, направленных на поддержку частного предпринимательства. АО «Темирбанк» работает со всеми сегментами рынка, при этом 60% кредитного портфеля составляет розничный бизнес, 40% - МСБ и корпоративный бизнес. По состоянию на 01.01.2014 года кредитный портфель АО «Темирбанк» до формирования провизий (резервов) под обеспечение составлял 307 953 028 тыс. тенге, на 01.01.2013 года - 283 444 282 тыс. тенге, рост составил 24 508 746 тыс.тенге. В 2011 году займы клиентов составляли 246 703 480 тыс.тенге, в 2013 году 304 632 698 тыс.тенге, увеличение составило 23.48%. В статье факторинг прослеживается значительное уменьшение, если в 2011 году он составлял 21 919 643 тыс.тенге, в 2013 году факторинг уменьшился в 10 раз, он составлял 739 424 тыс.тенге. Овердрафты в 2011 году составляли 417 036 тыс.тенге, резко увеличение произошло в 2012 году овердрафты составили 1 605 246 тыс.тенге, в 2013 году они снизились до 566 367 тыс.тенге, за 3 года произошло увеличение на 35,80%. В стать финансовый лизинг также произошло увеличение. В 2011 году финансовый лизинг составил 9 532 тыс.тенге, в 2013 году он составил 14 539 тыс.тенге, рост составил 5 007 тыс.тенге.

Объем кредитного портфеля АО «Темирбанк» в 2011 году составлял 250 049 691 тыс. тенге, в 2013 году он составил 307 953 028 тыс. тенге, рост составил по сравнению с 2012 годом в абсолютном выражении 24 508 746 тыс.тенге или 8.6%. В 2013 году сохранялись высокие темпы роста объемов кредитования по сравнению с 2012 и 2011 годом, что отражено на диаграмме 2.

В 2013 году АО «Темирбанк» предоставлено займов юридическим лицам на 51 025 млн. тенге и физическим лицам на сумму 49 625 млн. тенге (2012 год АО «Темирбанк» предоставлено займов юридическим лицам на сумму 43 514 млн. тенге и физическим лицам на сумму 35 822 млн. тенге)

На 31 декабря 2013 года концентрация займов, выданных АО «Темирбанк» десяти крупнейшим заёмщикам, составляла 36 511 888 тыс. тенге, 11,86% совокупного кредитного портфеля (31 декабря 2012 года: 35 600 725 тыс.тенге и 12,56% совокупного кредитного портфеля). На 31 декабря 2013 года по данным займам был создан резерв в размере 23 003 449 тыс.тенге (31 декабря 2012 года: 21 957 785 тыс.тенге). Объем кредитного портфеля АО

«Темирбанк» в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 годом в абсолютном выражении на 33 394 591 тыс.тенге или на 13,36%, что свидетельствует о значительном увеличении объемов кредитования. В 2012 году АО «Темирбанк» предоставлено займов юридическим лицам на сумму 43 514 млн.тенге и физическим лицам на сумму 35 822 млн.тенге. На диаграмме 3 можно рассмотреть предоставленные займы по типам клиентов за 2012-2013 года.

Был проведен горизонтальный анализ за 2013 – 2014 года. В 2014 году активы составили 332 607 877 тыс.тенге, прирост с 2013 году составил 31 312 993 тыс.тенге или 10.28%. В 2013 году обязательств было 246 415 715 тыс.тенге, на 30.06.2014 года обязательства составили 277 884 549 тыс.тенге, прирост по сравнению с полным 2013 годом составлял 31 468 834 тыс.тенге или на 12,77%. Прирост обязательств объясняется увеличением уровня доверия к банку. В 2014 году капитал составил 54 723 328 тыс.тенге ,а в предыдущем году капитал составлял 54 879 169 тыс.тенге ,уменьшение с 2013 года составило 1 827 436 тыс.тенге или 0.28%. Проведенный анализ отражен на таблице 3.[4]

Таблица 3. Горизонтальный анализ консолидированного отчета АО «Темирбанк» за 2013 - 30.06.2014 года (тыс.тенге)

	2014	2013	Абс.	Относ.
Активы	332 607 877	301 294 884	31 312 993	110,28
Обязательства	277 884 549	246 415 715	31 468 834	112,77
Капитал	54 723 328	54 879 169	(1 827 436)	(0,28)
Итого обязательств и капитал	332 607 877	301 294 884	31 312 993	110,39

Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует АО «Темирбанк», зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.

Основные виды полученного обеспечения: при коммерческом кредитовании – залог недвижимости, запасы, денежные средства, гарантии; при кредитовании физических лиц – залог жилье, автотранспорт, денежные средства, гарантии.[5]

На 31 декабря 2013 года справедливая стоимость залогового обеспечения по обесцененным займам составляла 117 319 905 тыс.тенге (на 31 декабря 2012 года: 106 203 546 тыс.тенге). В соответствии с требованиями НБРК займы могут быть списаны только с согласия Совета Директоров и в некоторых случаях по решению суда.

В результате проведенного анализа необходимо выделить зависимость прибыльной деятельности исследуемого АО «Темирбанк» от многих внешних и внутренних факторов, таковыми являются конкурентоспособность, экономическая ситуация в стране, выбранная кредитно-депозитная политика и т. д. Таким образом, кредитная политика АО «Темирбанк» является довольно успешной, несмотря на невысокий рейтинг в разрезе коммерческих банков Казахстана, чему свидетельствуют положительные финансовые показатели банка.

Литература:

1.www.banker.kz - официальный банковский сайт с объединенной информацией по банковскому бизнесу в Казахстане.

2. www.invest.gov.kz - официальный сайт Министерства индустрии и новых технологий РК.

3. www.kase.kz - официальный сайт Казахстанской фондовой биржи

4.Консолидированный отчет АО «Темирбанк» за 31.12. 2013 - 30.06.2014

5. www.fortebank.com - официальный сайт АО «ForteBank»