Экономические науки/Банки и банковская система

Д.э.н. Гиззатова А.И.

Западно-Казахстанский аграрно-технический университет им. Жангир хана, г. Уральск, Республика Казахстан

Понятие кредитоспособности заемщика

В двухуровневой банковской системе Республики Казахстан одним из элементов кредитной системы являются коммерческие банки, основными функциями которых считаются привлечение депозитов и предоставление кредитов. Фундаментом, на котором строятся все элементы кредитной системы являются кредитные отношения. Они связаны с обращением временно свободных денежных средств, переданных кредитором должнику на условиях платности, срочности и возвратности. Объектом кредитных отношений выступает стоимость, представляющая собой движение средств на началах платности и возвратности. В свою очередь, возвратность должна обеспечить возврат кредита с одной стороны и, с другой стороны, способствовать получению банком определенного дохода.

В экономической литературе и банковской практике способность заемщика совершать кредитные сделки на условиях возвратности, срочности и платности понимается как его кредитоспособность. Определение кредитоспособности проводится с позиции характеристики финансово-хозяйственного положения предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Кредитоспособность предприятия понятие более узкое, чем платежеспособность – возможность и готовность погасить все виды задолженности. Платежеспособным принято считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности. Можно выделить четыре основных отличий этих понятий:

1) кредитоспособность не предполагает платежеспособность, тогда как платежеспособность предполагает кредитоспособность;

2) кредитоспособность прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита, а платежеспособность фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату;

3) кредитоспособность характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности, а платежеспособность характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности;

4) кредитоспособность предприятия означает, что в качестве источников погашения могут выступать выручка от реализации продукции, выручка от реализации имущества принятого банком в залог по ссуде, гарантия другого банка или предприятия, страховое возмещение, а платежеспособность - выручка от реализации продукции, выручка от реализации имущества предприятия.

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. По данным казахстанских аналитиков 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

Так как предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, не представляется возможным создание единых универсальных методических указаний по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей. Такие правила отсутствуют и в современной международной практике. Однако, необходимость оценки кредитоспособности заемщика остается и должна быть направлена на решение задач: прогнозирование платежеспособности предприятия на период кредитования; определение степени риска, который готов взять на себя кредитор; установление лимита кредитования; определение условий кредитования.

В отечественной и зарубежной практике в зависимости от целей анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком используются различные показатели и методы оценки кредитоспособности заемщика. К основным показателям, характеризующим кредитоспособность заемщика, можно отнести: репутация клиента, правоспособность заемщика, способность зарабатывать деньги для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых осуществляется кредитная операция и др.

На практике все методики используют одинаковые коэффициенты – абсолютной, текущей ликвидности и покрытия. Однако, вес этих показателей при оценке кредитоспособности различен.

Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика состоит из двух этапов: во-первых, общий анализ кредитоспособности предприятия, который предполагает составление агрегированного баланса предприятия и на его основе расчет системы финансовых коэффициентов, и во-вторых – рейтинговая оценка предприятия - обобщающий вывод анализа кредитоспособности.

Исследования показывают, что наиболее полная и достоверная оценка кредитоспособности заемщика может быть дана только при разработке комплексной методологии, охватывающей систему показателей и существующие средства и методы анализа финансово - хозяйственной деятельности предприятий - заемщиков кредита. В этом случае специалисты получат возможность сверить результаты решения задач банковского кредитования различными методами, При этом каждый метод будет ориентирован не на технический аппарат для переработки информации, а на реального человека, воспринимающего информацию в определенной форме.

Литература

1. Банковское дело: Учебник /Под ред. Заслуженного деятеля РК, д.э.н., проф. У.М.Искакова. – Алматы: Экономика, 2011. – 552 с.

2. Хамитов Н.Н. Современное кредитное дело: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2008. – 328 с.