Экономические науки/1.Банки и банковская система

Зорина Н.Н.

Полесский государственный университет, Республика Беларусь

Оценка кредитного рейтинга организации в ОАО «Белагропромбанк»

Основой для предварительного вывода о целесообразности совершения операций кредитного характера в соответствии с требованиями кредитной политики ОАО «Белагропромбанк» служит система рейтинговой оценки организации, которая представляет собой количественную оценку показателей финансовой деятельности.

При определении кредитного рейтинга изучим и оценим деятельность СПК «Хвоецкое» по следующим направлениям: 1) финансовое состояние; 2) кредитная история; 3) наличие признаков финансовой неустойчивости должника; информации, способной негативно повлиять на способность должника исполнить свои обязательства и т.д.

Произведем оценку финансового состояния СПК «Хвоецкое» на основании изучения коэффициентов платежеспособности и показателей его деятельности на отчетную дату (01.07.2012) и на аналогичную дату предыдущего года (01.07.2011), которым в зависимости от значения присвоим в соответствии с Инструкцией по определению кредитного рейтинга организаций соответствующее количество баллов.

Таблица 1 – Расчетный кредитный рейтинг СПК «Хвоецкое»

Наименование показателя	Фактическое значение показателя		Оценка (в баллах)
	01.07. 2011	01.07. 2012	01.07. 2011	01.07. 2012
1. Коэффициент текущей ликвидности (1,5)	2,97	4,48	10	10
2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (0,2)	-0,62	0,78	40	10
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (<0,85)	0,41	0,36	10	10
4. Рентабельность продукции	5,9	51,00	20	10
5. Динамика оборачиваемости краткосрочных активов	407,2	259,00	0	0
6.Общий размер дебиторской задолженности в сравнении со среднемесячным объемом реализации	0,77	1,07	0	10
7.Доля просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности (%)	41	1,00	15	5
8. Удельный вес неденежных форм расчетов в оплаченной выручке от реализации продукции (%)	12,00	10,00	10	10
9. Доля просроченной кредиторской задолженности в объеме кредиторской задолженности (%)	25,00	14	10	5
Сумма баллов	Х	Х	115	70
Расчетный кредитный рейтинг организации (А,B,C,D)	Х	Х	В	A

В результате анализа вышеизложенных показателей СПК «Хвоецкое» на 01.07.2012 г. присваивается расчетный кредитный рейтинг «А». К результатам проведенного анализа (расчетному рейтингу) применим дополнительные критерии оценки: 1) оценка кредитной истории (СПК «Хвоецкое» находится на расчетно-кассовом обслуживании в отделении ОАО «Белагропромбанк» и пользуется кредитной поддержкой с даты образования. Просроченной задолженности и неуплаченных процентов кооператив не допускает); 2) наличие у организации постоянной картотеки к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (не имеется); 3) непредставление запрашиваемых банком документов (все запрашиваемые банком документы представлялись в сроки); 4) наличие признаков финансовой неустойчивости должника (на 01.07.2011 - доля просроченной дебиторской задолженности более 30% в объеме дебиторской задолженности, на 01.07.2012 - признаков ухудшения финансового состояния не имеется); 5) наличие возбужденной в отношении организации процедуры банкротства (не возбуждалась); 6) наличие фактов взыскания задолженности в принудительном порядке (не взыскивалась).

Таким образом, по состоянию на 01.07.2012г. СПК «Хвоецкое» относится к кредитному рейтингу «А» – как финансово устойчивая организация, способная своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам. Окончательное решение о целесообразности выдачи кредита СПК «Хвоецкое» принимается на основании углубленного изучения деятельности организации, кредитуемого проекта, предлагаемого обеспечения и т.п.

Литература

1. Инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования; утв. Пост. Министерства Финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 27 декабря 2011 г. № 140/206

2. Инструкция по определению кредитного рейтинга организаций; Протокол Правления ОАО "Белагропромбанк" от 28.06.2007 № 45 (в ред. Решений Правления ОАО "Белагропромбанк" от 12.04.2012 Протокол № 26, от 22.08.2012 Протокол № 53)