Экономические науки/7. Учет и аудит

Мороз Ю.В.

Полесский государственный университет

Рейтинговые системы оценки устойчивости банков и их применение в Республике Беларусь

В условиях нестабильной экономической и финансовой ситуации проблема определения надежности коммерческого банка является очень актуальной не только в нашей стране, но и на мировом уровне. Все больше банков осознают необходимость получения рейтинга как одного из главных факторов, оказывающих влияние на имидж банка, а также способствующих укреплению его позиций а банковской системе и повышению привлекательности для клиентов. Специализированные рейтинги, которые определяют надежность исследуемых банков, способствуют предупреждению банковской нестабильности, служат индикатором состояния банковской сферы страны в целом.

Рейтинг — текущая и одновременно перспективная комплексная количественная оценка коммерческой функции банка. В получении такой оценки заинтересованы различные группы участников финансового рынка, отличающихся (иногда существенно) своими интересами: банки, клиенты банков, органы банковского надзора [1].

Рейтинговые системы оценки устойчивости коммерческих банков в современных условиях используются как государственными органами при осуществлении надзорных функций по отношению к банкам, так и независимыми рейтинговыми агентствами.

Рейтинги банков, определяемые надзорными органами, используются для получения информации о финансовом состоянии банков и принятия на основе данной информации оперативных мер по предотвращению банкротств отдельных банков и обеспечения доверия вкладчиков к устойчивости банковской системы в целом. Первоначально присвоение банкам рейтингов было связано с проверкой их деятельности на месте. Однако за последние годы этот подход стал применяться и с удаленным мониторингом. Такого рода рейтинги не дублируются в печати [2].

Следует различать международные рейтинги и рейтинги по национальной шкале (национальные рейтинги). Так, кредитные рейтинги от ведущих международных рейтинговых агентств (Moody’s Investors Service, Fitch Ratings, Standard & Poor’s) предназначены для тех правительств, региональных администраций, банков и предприятий, которые планируют привлекать иностранные ресурсы с международных финансовых рынков [3].

На примере белорусских банков хорошо видно, что страновые риски тянут вниз их рейтинги. Международные рейтинговые агентства (Moody's, Standard&Poor's) на фоне финансово-экономического кризиса в Беларуси понижали в 2011 году рейтинги белорусским банкам только потому, что снижался суверенный рейтинг нашей страны. Хотя финансовое положение самих банков оставалось достаточно устойчивым [4].

В то же время, национальные рейтинги представляют практический интерес, в первую очередь, для внутренних инвесторов, поскольку не учитывают страновые риски.

Поэтому даже в случае низкого суверенного рейтинга компания может получить высокий национальный рейтинг (в случае, конечно, если финансовые показатели деятельности будут соответствующими). С этой точки зрения развитие системы национальных рейтингов может позволить более объективно оценить финансовое состояние корпоративного сектора [4].

В целом в настоящее время рейтинговая деятельность в Беларуси развита слабо по ряду причин, среди которых можно выделить неразвитость внутреннего фондового рынка, низкий спрос на услуги агентств и отсутствие квалифицированных кадров.

Финансовый аналитик Александр Муха отметил следующее: “С точки зрения развития рейтинговой деятельности в стране целесообразным выглядит предоставление налоговых льгот и других преференций создаваемым рейтинговым агентствам. Причем речь должна идти как о белорусских компаниях, так и о международных рейтинговых агентствах. Это позволит заинтересовать иностранные компании в открытии офисов на территории Беларуси. Поскольку те же Moody’s, Fitch Ratings и Standard & Poor’s присваивают эмитентам ряда стран рейтинги и по национальной шкале. В этом случае проблема признания национальных рейтингов в Беларуси отпадет сама собой. В данном контексте также можно рассмотреть создание совместных компаний с участием международных рейтинговых агентств либо ведущих российских игроков” [3].

В Беларуси в 2013 году сформируют концепцию создания национальных рейтинговых агентств. Об этом сообщила председатель правления Национального банка Беларуси Надежда Ермакова. Основным органом государственного управления по вопросам регулирования деятельности рейтинговых агентств, присвоения и использования рейтингов будет Министерство финансов. Оно же будет осуществлять аккредитацию рейтинговых агентств. Национальный банк будет определять порядок использования рейтингов в банковской деятельности.

"Планируется, что в результате формирования благоприятной законодательной базы в Беларуси будут действовать белорусские национальные рейтинговые агентства (созданные белорусскими участниками), национальные рейтинговые агентства, созданные при участии иностранных рейтинговых агентств, а также филиалы (отделения, представительства) иностранных и международных рейтинговых агентств", - отметила Надежда Ермакова.

Стратегической целью формирования в Беларуси системы присвоения и использования рейтингов по национальной шкале является развитие в республике рынка ценных бумаг, банковской и страховой деятельности, внутренних и внешних инвестиций, отметила глава Национального банка [5].

Подводя итоги, можно отметить, что в настоящее время большое значение для банка приобретает возможность сравнения результатов его деятельности с показателями других банков. Рейтинги стали важным источником информации о реальном финансовом состоянии банка и тенденциях изменения его финансовой стабильности, а также средством установления и поддержания деловых отношений. На национальном уровне рейтинг является одним из главных инструментов исследования тенденций развития банковской системы в целом.

Список использованной литературы

1. Пупликов, С., Морозевич, О. Методологические основы оценки рейтингов банков/ С. Пупликов, О. Морозевич// Банкаўскi веснiк. – 2003. – №4. – С. 39-47.

2. Рейтинговые системы оценки банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.newtemper.com/biznes/finansy/reytingovye_sistemy_otsenki_bankov_1514 – Дата доступа : 14.04.2013.

3. Муха, А. Перспективы национальных рейтингов / Экспертное сообщество Беларуси «Наше мнение» [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://nmnby.eu/news/express/4006.html – Дата доступа : 14.04.2013.

4. Беларусь будет выставлять себе рейтинги самостоятельно / Банки Беларуси [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.aeb.by/news/belarus-budet-vystavlyat-sebe-reitingi-samostoyatelno – Дата доступа : 14.04.2013.

5. В Беларуси в 2013 году сформируют концепцию создания национальных рейтинговых агентств / БЕЛТА - Новости Беларуси [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.belta.by/ru/all_news/economics/V-Belarusi-v-2013-godu-sformirujut-kontseptsiju-sozdanija-natsionalnyx-rejtingovyx-agentstv_i_619576.html – Дата доступа : 14.04.2013.