Экономические науки/7. Учёт и аудит

Астапенко Е.А.

Полесский государственный университет, Беларусь

Основные принципы банковского надзора и их реализация в Республике Беларусь.

Актуальность темы исследования: создание эффективной системы банковского надзора является одним из наиболее актуальных направлений развития экономики Беларуси. В последнее десятилетие произошла либерализация и активизация национальных кредитных рынков. Серьезному переосмыслению подвергается терминологический аппарат в области банковского надзора и регулирования. Этому во многом способствуют рекомендации Национального банка Республики Беларусь, Базельского комитета, внедрение стандартов МСФО, процессы интеграции белорусских банков с зарубежными.

Цель исследования - рассмотреть теоретические и практические рекомендации по комплексному внедрению инновационных инструментов банковского надзора на основе изучения его современного состояния.

Республика Беларусь поддержала внедрение Основных принципов эффективного банковского надзора, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору, в национальную систему надзора за банками. Они распространяются на:

1) предварительную разработку условий для эффективного банковского надзора (принцип 1);

2) лицензирование и структуру собственности (принцип 2-5);

3) регулирование и требования к банковской системе (принципы 6-15);

4) методы банковского надзора (принципы 16-20);

5) требования к информации (принцип 21);

6) официальные полномочия органов надзора (принцип 22);

7) международные банковские операции (принципы 23-25) [1].

Основными принципами развития банковского надзора в 2011-2015 годах станут: 1) повышение независимости принятия решений в рамках

банковского надзора от иных функций государственного регулирования и

контроля по мере возрастания роли рыночных механизмов в деятельности

банков с преобладающей долей государства в уставных фондах;

2) дальнейшее внедрение риск-ориентированного надзора

посредством:

повышения роли мотивированного суждения специалистов Национального банка при оценке структуры собственности, качества управления, качества и достаточности капитала, уровня рисков, финансового состояния и перспектив функционирования банков при применении мер надзорного реагирования путем закрепления понятия мотивированного суждения в Банковском кодексе Республики Беларусь;

разработки норм и рекомендаций в части совершенствования корпоративного управления в банках, систем внутреннего контроля и управления рисками, процедур управления различными видами банковских рисков, осуществления стресс-тестирования;

оптимизации пруденциальной отчетности, максимального ее приближения к внутрибанковской управленческой отчетности, позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и управления ими;

совершенствования системы раннего предупреждения проблемных

ситуаций в банках;

3) повышение требований к допуску на рынок банковских услуг и

обеспечение их соблюдения банками в процессе своего функционирования.

4) совершенствование консолидированного надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов путем повышения:

требований к организации корпоративного управления в таких группах и холдингах, в том числе к управлению рисками и организации внутреннего контроля;

внимания к деятельности связанных с банком лиц, способных оказывать существенное влияние на деятельность, риски и финансовое состояние банков;

эффективности мер воздействия, применяемых в рамкахконсолидированного надзора;

5) совершенствование трансграничного надзора путем:

координации деятельности надзорных органов стран, в которых белорусские банки имеют свои подразделения и (или) размещают значительные средства, а также обмена информацией между ними;

расширения взаимоотношений с органами надзора стран, чей капитал присутствует в банковском секторе Республики Беларусь, либо стран – основных торговых партнеров Республики Беларусь;

6) совершенствование действующей системы морального и материального стимулирования специалистов банковского надзора;

7) повышение эффективности организации процессов банковского

надзора на основе развития информационных технологий [2].

Таким образом, учитывая ограничения по использованию существующих в мире систем мониторинга надёжности и устойчивости банков, перечень используемых в настоящее время в рамках инспекционного и дистанционного надзора в РБ систем, а также уровень технологий и наличие необходимых бюджетных и человеческих ресурсов, реализация принципов банковского надзора может быть посредством следующих мероприятий:

· систематизация информации о банках за прошлые периоды с учётом применимости её для проведения оценки рисков банков;

· разработка новой аналитической системы дистанционного мониторинга финансовых коэффициентов и анализа однородных групп банков позволяющей получать оценку профиля рисков банков;

· разработка методологии оценки надёжности и устойчивости банков с использованием новой системы дистанционного мониторинга финансовых коэффициентов и анализа однородных групп банков, в том числе методики раннего выявления проблемных банков;

· разработка нормативных правовых документов по проведению оценки рисков банков и использованию её результатов с целью выбора режима надзора (стандартного или усиленного) и необходимых мер надзорного реагирования;

· оптимизация организационной структуры дистанционного надзора для эффективного выполнения новых задач;

· подготовка к разработке и внедрению в дальнейшем комплексной оценки профиля рисков банков [3].

На основе проведённого анализа можно сделать вывод о том, что несмотря на то, что банковская система Республики Беларусь в условиях рыночных отношений относительно молодая, у нас в стране, как и в большинстве развивающихся стран мира, при разработке методов банковского надзора используют как результаты своих научных исследований, так и опыт зарубежных стран, рекомендации международных организаций.

От качества проводимого банковского надзора во многом зависит своевременность вскрытия нарушений в организации банковской деятельности, и, следовательно, возможность предупреждения различного рода злоупотреблений, недостач и растрат.

Литература:

1. Органазация деятельности коммерческого банка: Учебник/ под общ. ред. Г. И. Кравцовой. –Мн.: БГЭУ2003 г. – 527 с.

2. Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы (от 03.03.2011) №73- 41с.

3. Официальный сайт Национального банка РБ//www.nbrb.by