УДК: 330.131.7 : 336.77

Экономические науки / 7.Учет и аудит

к.е.н. Піскунов Р. О., студентка Сафонова Ю.В.

Харківський банківський інститут Університету банківської справи Національного банку України

 

КРЕДИТНИЙ РИЗИК: ПРОБЛЕМИ ТА НЕДОЛІКИ КЛАСИФІКАЦІЇ

 

Кредитні операції є основною складовою банківської діяльності. Кредитування приносить значну частину прибутків фінансовим установам, та в свою чергу неминуче пов’язане із ризиком. Класифікація ризику дозволяє виявити природу його виникнення та мінімізувати ризик.

На дослідження класифікації терміну «кредитний ризик» звернули увагу, такі автори, як Івченко І.Ю., Примостка Л.О., Єлейко І.В. ті інші.

 

Таблиця 1

Аналіз джерел класифікації кредитного ризику

Автор

Класифікація автора

Власний коментар

1

2

3

[1]

Автор класифікує кредитний ризик за ознаками:

1. За видами наданих кредитів

2. За джерелом виникнення

Автор приділяє значну увагу банківським ризикам взагалі, і класифікує кредитний ризик, як його складову.

[2]

Автор класифікує кредитний ризик за :

1. За сферою виникнення

2. За характером охоплення

3. Залежно відгруп позичальників

4. Залежно від видів кредитних продуктів

5. За характером впливу на кредитний продукт

Автор наводить змістовну класифікацію терміну, але не наводить в ній причини та джерела виникнення ризику, а також за ступенем та можливістю мінімізації.

[3]

Автор класифікує за такими ознаками:

1. Сфера виникнення

2. Можливість кількісної оцінки

3. Причина виникнення

4. Джерела виникнення

5. Характер виникнення

6. Етап відтворювального процесу

7. Сторона, яка зазнає збитків

8. Можливість мінімізації

9. Ступінь ризику

Класифікація авторота є досить змістовною.

Закінчення таблиці 1

1

2

3

[4]

Автор класифікує кредитний ризик за такими ознаками:

1. За фінансовими наслідками

2. За учасниками кредитної угоди

3. За рівнем виникнення

4. За терміном кредитування

5. За можливістю прогнозування

6. За видом кредитних послуг

7. За статусом позичальника

8. За способом впливу на ризик

9. За кредитним процесом

10. За ймовірністю реалізації

Автором наведена достатньо широка та змістовна класифікація кредитного ризику.

[5]

Класифікація автора наведена за ознаками:

1. Ризик, пов'язаний із позичальником, гарантом, страховиком

2. Ризик, пов’язаний із предметом застави

3. Системний ризик

4. Форс-мажорний ризик

Автор не приділяє увагу причині виникнення, характеру впливу та видів кредитних ризиків. Класифікація не є повною.

 

На основі проаналізованої  класифікації таких авторів, як Івченко І.Ю., Герасимович А.М., Владичин У.В., Примостка Л.О. та Єлейко І.В., пропонуємо більш широку класифікацію терміну «Кредитний ризик».

 

Таблиця 2

Класифікація терміну «Кредитний ризик»

Класифікаційна ознака

Структурні  складові

1

2

За сферою виникнення

 

-         зовнішні

-         внутрішні

За характером охоплення

-         індивідуальний кредитний ризик

-         портфельний

За характером впливу на кредитний продукт

-         прямі (основні) ризики;

-         непрямі (супутні) ризики.

Причина виникнення

-         непевність майбутнього

-         непередбачуваність

-         недостатня інформація

Джерела виникнення

-         системний

-         несистемний

Характер виникнення

-         чистий (пов’язаний з основною діяльністю)

-          спекулятивний

Сторона, яка зазнає збитків

-         замовник ,

-         партнери,

-         виконавець

Можливість мінімізації

-         ризик, який може бути знижений

-         ризик, який не піддається мінімізації

Закінчення таблиці 2

1

2

Ступінь ризику

-         без ризикова діяльність - мінімальний ризик - підвищений ризик

-         критичний ризик - катастрофічний ризик

За можливістю прогнозування

-         прогнозований кредитний ризик;

-          не прогнозований кредитний ризик.

За видом кредитних послуг

-          ризик при традиційних послугах кредитного характеру;

-          ризик при нетрадиційних кредитних послугах.

За способом впливу на ризик

-          ризик, що регулюється самостійно банківською установою;

-          ризик, що передається страхової компанії;

-          ризик, що розподіляється між банківськими установами.

За кредитним процесом

-          ризик безпосередньої видачі кредиту;

-          ризик, який виникає при нетрадиційних кредитних операціях.

За ймовірністю реалізації

-          реалізований кредитний ризик;

-          потенційний кредитний ризик.

Ризик, пов’язаний із предметом

застави

-         Ліквідності

-         Кон’юнктурний

-         Юридичний

 

         Отже, в дослідженні удосконалено класифікацію терміну «Кредитний ризик», що у майбутньому дасть можливість мінімізувати виникнення даного ризику, для успішної роботи банків та фінансово-кредитних установ.

 

Список використаних джерел

 

1.   Івченко І. Ю. Моделювання економічних ризиків і ризикових ситуацій: [навч.посіб.] / І. Ю. Івченко; – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 344 с.

2.   Владичин У. В. Банківське кредитування : [навч. посіб.] / У. В. Владичин. – Київ : Атака, 2008. – 648 с.

3.   Примостка Л. Економічні ризики в діяльності банків : [навч. посіб.] / Л. Примостка // Банківська справа. – 2004. – № 3. – С. 21

4.   Єлейко І.В. Особливості мінімізації кредитного ризику / І. В. Єлейко // Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. − Вип. 21.8. − С. 150-158.

5.   Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності / А.М. Сорокіна. – К.: КНЕУ, 2004. – 599 с