Кара Є.Е., Мацак М.М.

Студентки групи ФК-11-2, IV курс

Науковий керівник - ст.викладач Фоміних В.І.

Дніпропетровська державна фінансова академія

ФОРМУВАННЯ ФІНАНСОВИХ РЕСУРСІВ БАНКІВ, ОПТИМІЗАЦІЯ ЇХ СТРУКТУРИ

У статті розглянуто аналіз визначень категорії «банківські ресурси» з урахуванням змін економічних відносин.

Ключові слова: банк, фінансові ресурси, власні, залучені кошти, оптимізація.

Вступ: Основою для практичної реалізації банком своєї посередницької функції є формування ресурсної бази, оскільки від цього залежать масштаби діяльності та обсяги отримуваних прибутків. У сучасних умовах проходить перегляд позицій і, насамперед ролі пасивних операцій, розуміння того, що банківські ресурси - це основа основ діяльності будь-якого банку, оскільки процес утворення ресурсів і надання кредитів перебувають у тісному взаємозв'язку. Тому розуміння економічного змісту банківських ресурсів, знання проблем, пов'язаних із їх формуванням і використанням надзвичайно важливе.[2]

Постановка задачі: Метою дослідження є розвиток та удосконалення діяльності банків в частині операцій з ресурсами. Досягнення поставленої мети обумовило необхідність вирішення наступних завдань дослідження: розглянути визначення категорії «банківські ресурси» з урахуванням змін економічних відносин.

Результати дослідження: У ринкових умовах важливого значення набуває покращення діяльності банківських установ щодо формування фінансових ресурсів, оскільки у своїй роботі ці установи повинні задовольняти потреби суспільства, швидко адаптовуватися до змін в економіці країни.

Банківські установи для забезпечення своєї фінансової діяльності повинні мати певну суму коштів, тобто ресурси. Банки переважно працюють на залучених грошових ресурсах, тоді як підприємство працює на власних коштах, звертаючись при потребі за кредитом до установ банківської системи.[1]

На сьогодні питання пошуку нових шляхів залучення ресурсів банків є досить важливим. Адже основою для соціально-економічного процвітання банківської установи є розвиток ринку фінансових ресурсів.

Фінансові ресурси банку – це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку[1]. Вони є джерелом виробничого та соціального розвитку, використовуються для здійснення дохідних операцій з метою досягнення високих фінансових результатів. Зрозуміло, що ресурси банку – це не тільки фінансові, а й технічні, трудові, інформаційні тощо. Однак, їх доцільно насамперед розглядати з фінансової точки зору, оскільки усі можливі види таких ресурсів не можуть використовуватися без наявності фінансових джерел.

Згідно з існуючими у банківській практиці традиціями фінансові ресурси банків поділяють на власні, залучені кошти, відповідно до джерел їх формування (рис. 1).

Рис.1. Формування ресурсів банку[4]

Протягом останніх років відбувалися зміни у структурі фінансових ресурсів банків. Динаміка змін у структурі банківських ресурсів наведена на рис 2.

Рис.2 Динаміка складу та структури фінансових ресурсів банків України за 2009-2013 рр.[3]

Висновок: фінансові ресурси банків України на 01.01.2014 року становлять 1277508651 тис.грн., що порівняно з аналогічним періодом 2010 року у 1,5 рази більше. В тому числі сума зобов’язань банків у 2009 році склала 753241949 тис. грн., а на початок 2014 року – 1084909687 тис.грн. Посилаючись на показники зобов’язань банків, питома вага на 2009 рік складає 86,2%, а у 2013р.- 84,9%, що 1,4 рази більше ніж за базовий період.

Що стосується залученого капіталу 2013 р., то він порівняно з 2009р. збільшився у 1,9 раз. Виходячи з цього відхилення між 2013р./2009р. дорівнює 331667738 тис. грн., а питома вага в свою чергу - 1,3%.

Розглядаючи залучений капітал, можна сказати, що спостерігається тенденція зменшення його розміру у 0,8 раз. Звісно присутнє відносне відхилення, яке становить – 57500220 тис. грн., а питома вага – -16,0%.

Інші зобов’язання, в аналізуючому періоді, збільшилися у 2 рази. Так у 2009 році вони складають 37388656 тис. грн., а вже у 2013 році - 7639270 тис. грн. Відповідно до попередніх даних відхилення дорівнює 39004047 тис. грн., питома вага - 1,7%.

Власний капітал на протязі всього періоду помірно збільшився у 1,6 раз. Звернемо увагу, що у 2009 році сума капіталу становила 120207619 тис. грн., а в 2013 - 192598964 тис. грн.. Питома вага складає 13,8% та 15,1% відповідно.

Звідси випливає, що головним джерелом ресурсів банків є залучені кошти, які становлять близько 85% загального обсягу ресурсів, що в цілому відповідає світовій банківській практиці.

Незважаючи на це, важливу роль в ефективній діяльності банку також відіграють власні ресурси. Найважливіше значення належить власному капіталу, який використовується для захисту вкладників і кредиторів і для покриття збитків від банківських операцій.

Значний приріст власного капіталу українськими банками в останні часи вказує на позитивну динаміку, але все одно капітал наших банків набагато менший за капітал зарубіжних. Тому його нарощування має бути одним із пріоритетних завдань кожного банку.[5]

Для банків гострим є питання оптимізації структури кредитних ресурсів і вкладень за сумами і за термінами. НБУ рекомендує при аналізі балансового звіту банку використовувати показник співвідношення кредитів і депозитів. Цей показник характеризує здатність банку залучати депозити для підтримки своїх кредитних операцій та його можливість давати в кредит ці депозити.

Важливим чинником зміцнення ресурсної бази кредитування є оптимізація джерел формування кредитних ресурсів. Банк повинен сформувати найефективнішу комбінацію джерел коштів для створення своєї ресурсної бази. Переважна більшість кредитних ресурсів комерційних банків утворюється шляхом залучення коштів. Така структура джерел утворення кредитних ресурсів відповідає умовам ринкових відносин. Найдешевшим джерелом залучення коштів до комерційних банків є залишки коштів на розрахункових і поточних рахунках клієнтів.

Висновки: В економічній літературі немає єдиного визначення банківських ресурсів, але все ж таки, трактування вчених дуже схожі. Визначальною є роль фінансових ресурсів в діяльності банків, від неї залежить успішність банківської діяльності, конкурентне положення банків на ринку, а також розвиток банківської системи країни у цілому. Основною проблемою формування фінансових ресурсів банків є розбіжність строків залучення та розміщення ресурсів, тобто не вирішено остаточно завдання забезпечення ліквідності та платоспроможності, тому необхідно підтримувати певне співвідношення між власними і залученими коштами, оскільки надмірна наявність залучених коштів збільшує ризик і підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності банку. Переважне формування банківських ресурсів за рахунок власного капіталу призводить до втрати певною групою акціонерів контролю над банком, зниження рівня виплати дивідендів і ринкової вартості акцій.

Література:

1. Дрогоруб І.В. Взаємозв’язок дефініцій "фінансові ресурси банку", "ресурси банку", "ресурсна база банку"/ І. В. Дрогоруб //Наукові записки [Національного університету "Острозька академія"]. - 2014. - № 25. - С. 104-108

2. Мингазієва Е.В. Сучасні аспекти формування ресурсної бази комерційного банку./Е.В.Мингазієва// Культура народов Причерноморья. - 2012. - № 222. - С. 98-100

3. Рущинин Н.М. Фінансові ресурси банків та особливості їх формування в сучасних умовах/ Н.М. Рущинин//Наукова конференція професорсько-викладацького складу і аспірантів.-2014

4. Тюренкова К.Ю. Сутність, джерела формування та значення фінансових ресурсів комерційного банку/К.Ю.Тюренкова/Актуальні проблеми економічного і соціального розвитку регіону. - 2011. - С.289-292

5. Фурсова В.А., Капелюшна М.О. Формування ресурсної бази комерційних банків: сучасний стан і перспективи розвитку / В.А. Фурсова// Открытые информационные и компьютерные интегрированные технологи. - 2011. - № 50. – С. 118-124.