Мамочкина М.Г.
Научный руководитель: Александрова А.Н.
ПРОБЛЕМНОСТЬ КАПИТАЛА БАНКОВ В УСЛОВИЯХ
МИРОВОГО ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА
В настоящее время финансовый кризис в Украине
наиболее выразительно проявился в банковской сфере. Банки оказались неготовыми
к системным трудностям, связанным, прежде всего с дефицитом ликвидных средств
на фоне ажиотажного изъятия депозитов и резкого роста доли проблемных кредитов
в структуре кредитных портфелей банков.
Каждая национальная экономика ищет собственные
пути, но существуют и определенные международные стандарты, которые дают возможность
ориентироваться на действия развитых стран. Адаптируя мировой опыт к
отечественным реалиям, можно сформировать эффективный механизм преодоления
трудностей вообще и определения достаточности капитала в частности. Этот
механизм необходим органам банковского надзора для того, чтобы обеспечить
рекапитализацию банков Украины.
Вопросы, связанные с определением достаточности
капитала банковских учреждений, в международной практике регулируются
документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная
конвергенция оценки капитала и стандартов капитала. Исправленная версия»
(далее-Базель 2). В большинстве стран с рыночной экономикой этот документ
заменил предыдущее соглашение о капитале, принятое с 1988г. (Базель-1), с
дополнениями от 1996г., которые касались оценки рыночных рисков. Украинская
банковская система также внедряет основные принципы Базеля-2.
Базель-2 включает следующие компоненты:
1.Минимальные
требования к достаточности капитала.
2.Надзорный
процесс.
3.Раскрытие
информации для поддержки рыночной дисциплины, при помощи которой финансовые
рынки содействуют выполнению надзорным органом функции контроля за банковскими
учреждениями и функции обеспечения соблюдения ими минимальных требований к
достаточности капитала.
Что касается расхождений и
изменений в базельских документах, то отметим, что в Базеле-2 выделены
значимость и роль надзорного процесса в регулировании достаточности капитала
каждого банковского учреждения. Т.е. формализация надзорного процесса
приобретает особый вес.
Контроль
за соблюдением минимальных требований остался важнейшей составляющей Базеля-2.
Капитал, определенный надзорными органами как источник покрытия неожиданных
убытков, состоит из акционерного капитала и нераспределенной прибыли и дополнительного капитала. Банки могут
привлекать и так называемый капитал 3-го уровня, включающий краткосрочные
субординированные заимствования, которые при определенных условиях используются
для соблюдения минимальных требований к достаточности капитала.
Согласно
европейскому законодательству в рамках Директив Европейского Совета, требования
к минимальной величине капитала можно формализовать следующим выражением:
В(min)=Крег:Авзв.р.>=8%
В целом ситуация
с достаточностью капитала банковских учреждений Украины дает основания для
оптимизма. Однако, к сожалению, статистика по отдельным банкам настораживает:
проблемы достаточности капитала приобрели такой характер, что НБУ был вынужден
ввести временные администрации в этих учреждениях на период финансового
оздоровления.
В
существующих обстоятельствах, когда НБУ должен усиливать требования к капиталу
банковских учреждений с целью устранить последствия системного кризиса при
огромном дефиците банковских ресурсов, следует, как нам представляется, внести
изменения в порядок определения размера капитала. Согласно Базелю-2,при
стандартизированном подходе к оценке банковских рисков в капитал 2-го уровня
могут частично включаться общие резервы по кредитным операциям в резерве не
более 1,25% взвешенных по риску активов. У нас принято общие резервы по
кредитным операциям банковских учреждений также включать в состав капитала 2-го
уровня, но в полном объеме, из-за чего значительно завышаются реальные
показатели достаточности банковского капитала по сравнению с международной
практикой. Поэтому нужно привести порядок расчета размера банковского капитала
в Украине в соответствие с международными стандартами.
Возвращаясь
к Базелю-2,укажем,что Новым соглашением о капитале предусмотрены три разных
варианта расчета кредитного и операционного рисков: подход, который базируется
на внутренних рейтингах (IRB);подход с учетом базовых
индикаторов(BIA);прогрессивный подход на основе измерений(AMA). Базельский
комитет признал нецелесообразность сохранения единого стандарта оценки рисков
для всех банков. Использование усовершенствованных моделей оценки рисков может
способствовать снижению требований к минимальной величине банковского капитала.
Базелем-2 предусмотрено также дальнейшее использование
стандартизированного метода измерения рисков, который во многом аналогичен
подходу, зафиксированному в Базеле-1,и главная цель применения которого
заключается в том, чтобы найти баланс между простотой и точностью. В пределах
этого подхода устанавливаются фиксированные коэффициенты риска для каждой
категории активов, однако предусматривается также возможность использовать
внешние кредитные рейтинги, что повышает точность оценок.
Национальный банк Украины с целью проведения количественной
оценки рисков, с которыми сталкиваются банки, осуществляет стресс-тестирование
влияния на деятельность последних изменения внешних факторов.
Стресс-тестирование опирается на данные форм статистической отчетности, которые
подаются банками, и позволяет рассчитывать суммы дополнительных убытков, а
также определять влияние рисков на капитализацию банковского сектора. В
частности, стресс-тестирование влияния колебаний курса валют на деятельность
банков, позволяющее отслеживать и прогнозировать прямые валютные риски,
проводится с помощью чистой открытой позиции в иностранной валюте.
Во втором
компоненте Базеля-2 изложены ключевые начала банковского надзора, которые
заключаются в фиксации того факта, что капитал банка соответствует характеру и
объему рисков, им принятых. Согласно базельским принципам, орган надзора должен
своевременно вмешаться в деятельность банка, если капитал последнего не
покрывает его потенциальные риски.
Третий компонент Базеля-2 устанавливает минимальные
требования к объему и составу информации, которая подлежит обнародованию. Такая
информация позволяет другим участникам рынка оценить деятельность банка,
достаточность его капитала и соблюдение им рыночной дисциплины.
Итак, чтобы
усовершенствовать работу по адаптации важнейших принципов Базеля-2 к украинской
практике, а также выделить собственные направления рекапитализации банковской
системы Украины, целесообразно
осуществить следующие меры:
А) Привести в
соответствие с международными стандартами порядок расчета размера капитала;
Б) Требовать от
банковских учреждений поддержки достаточности капитала органами банковского
надзора;
В) Разработать план
действий по переходу отечественной банковской системы к оценке достаточности
капитала с учетом рисков НБУ.
Литература:
1. «Международная конвергенция
оценки капитала и стандартов капитала. Исправленная версия» 2004г.
2. Электронный ресурс
Европейского Совета
3. Официальные данные НБУ. http://www.bank.gov.ua