Экономические науки / 1.Банки и банковская система.

Мірошнікова О.С.

Донецький національний університет економіки та торгівлі

імені Михайла Туган-Барановського

Сучасний стан та проблеми забезпечення доходності комерційних банків в умовах фінансової кризи

У сучасних умовах, що характеризуються кризовими явищами у банківській сфері, посиленням конкуренції між банківськими установами, надійність та подальший розвиток банківської системи України прямо залежить від ефективності діяльності вже існуючих банків та від їх здатності забезпечити ринок банківськими продуктами. В цих умовах для забезпечення стійкості комерційних банків необхідно ефективно управляти доходами банків у взаємозв`язку з витратами та прибутком, які є основними показниками результативності їх діяльності.

Упродовж 2000 – 2009 років банківська система України мала стійку тенденцію до зростання основних фінансово-економічних показників – капіталу, зобов'язань, активів. Але водночас спостерігався високий ступінь ризику банківської системи, низький рівень капіталізації банків, велика частка проблемних позичок у кредитних портфелях, недостатній розвиток асортименту банківських послуг, що призвело до погіршення фінансового стану банків, їх неплатоспроможності та ліквідації деяких.

Основні ризики, з якими зіткнулися комерційні банки України – неповернення населення і компаній коштів за довгостроковими кредитами (в першу чергу іпотечними), суттєві коливання курсу гривні за відношенням до долара та появи боргових зобов’язань перед іноземними кредиторами [2].

Фінансова криза негативно відбилася не лише на фінансових показниках українських банків, але і на якості послуг, що надаються ними. Наприклад, багато фінансових установ затягують виплати по депозитах, термін дії яких вже витік. Банки умовляють клієнта продовжити термін дії вкладу, пропонують забрати гроші з депозиту пізніше. Деякі фінансові структури повертають депозити частинами, при цьому значно розтягуючи цей процес в часі.

В умовах, коли обмежено кредитування і джерела здобуття доходів для банків, багато фінансових установ підвищують тарифи на розрахунково-касове обслуговування, в першу чергу, на здійснення комунальних платежів. Також банки забезпечують виконання показників прибутковості за рахунок збільшення об'ємів і, відповідно, зростання доходів по іншим операціям (операції з банківськими металами, грошові перекази, обмін валют, оренда індивідуальних сейфів і так далі) [3].

Таблиця 1 – Основні показники діяльності банків України у 2008 – 2010 рр. [1]

Показники	Станом на			Зміни за період
	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	млрд. грн.	%
Кількість діючих банків	175	184	182	7	104,0
з них: з іноземним капіталом	47	53	51	4	108,5
Активи банків, млрд. грн.	599,3	926	880	280,7	146,8
Кредити надані, млрд. грн.	485	792	747	262	154,0
Зобов'язання, млрд. грн.	528,4	805,8	764,5	236,1	144,7
Власний капітал, млрд. грн.	69,5	119,2	115,1	45,6	165,6
Доходи, млрд. грн.:	68,1	122,5	142,9	74,8	209,8
процентні.	50,8	88,4	121,2	70,4	238,6
комісійні	12,4	19,6	16,2	3,8	130,6
Витрати, млрд. грн.:	61,5	115,2	181,4	119,9	295,0
процентні	28,6	50,8	66,6	38	232,9
комісійні	1,4	2,2	3	1,6	214,3
Чистий фінансовий результат, млрд. грн.	6,6	7,3	-38,4	-45	-581,8

Протягом 2008-2010 рр. (табл.1) спостерігається збільшення активів банків на 280,7 млрд. грн. (46,8 %), зобов’язань банків на 236,1 млрд. грн. (44,7 %), власного капіталу на 45,6 млрд. грн. (65,6 %). Станом на 01.01.2010 р. більшу частину загальних активів складають кредитні операції –  74,6%. Протягом аналізує мого періоду відбулося збільшення наданих кредитів 262 млрд. грн., або на 54 %.

За результатами аналізу можна зробити висновок, що загальні доходи банків протягом 2008-2010 років збільшилися на 74,8 млрд. грн. (109,8 %), що відбулося за рахунок збільшення процентних доходів на 138,6 % (на 70,4 млрд. грн.), а за рахунок комісійних – на 30,6 % (на 3,8 млрд. грн.). Загальне збільшення доходів супроводжувалося зростанням усіх його складових. Отже, можна зробити висновок, що загальна оцінка динаміки доходів банків позитивна. Протягом цього періоду загальні витрати банків зросли на 119,9 млрд. грн. (195 %) за рахунок збільшення процентних витрат на 38 млрд. грн.. (132,9 %), комісійних – на 1,6 млрд. грн. (114,3 %). Однак, темпи зростання витрат випереджають темпи зростання доходів у 2009 році, фінансовий результат по банківській системі має від’ємний результат і складає – 38,4 млрд. грн.

На сьогоднішній день в умовах фінансової кризи деякі банки взагалі призупинили свою діяльність, зменшилась кількість депозитів, почали збільшуватися ставки по кредитам, що негативно впливає на діяльність банківського сектору. Означені вище аспекти вимагають від банків підвищення ефективності діяльності, удосконалення методичних підходів до забезпечення фінансової стійкості шляхом більш повного використання банківських інструментів і послуг, ефективного управління банківською діяльністю в умовах нестабільного зовнішнього середовища, входження банків до різного виду фінансово-промислових об'єднань, фінансового оздоровлення на основі реорганізації через злиття й приєднання, створення банківських корпорацій і холдингів. Це питання на сьогоднішній день є дуже актуальним для банківського сектору, фінансової сфери та економіки країни в цілому.

Тому потрібно виділити такі основні напрямки підвищення доходів банку:

1. Створення та розвиток системи моніторингу доходів, який розкриває причини їх змін та дає змогу виявити резерви зростання прибутковості банківської діяльності, для збільшення якої необхідно: підвищувати процентні доходи, оптимально управляючи кредитним портфелем; збільшувати частку дохідних активів в обсязі загальних активів банку; забезпечувати зростання непроцентних доходів.

2. Удосконалення системи внутрішнього контролю у розрізі підсистеми контролю доходів і витрат, яке забезпечує підвищення якості і ефективності управління дохідністю банку за допомогою своєчасного виявлення відхилень від запланованих результатів на усіх стадіях та рівнях процесу управління та термінового інформування відповідних підсистем управління про необхідність прийняття певних коригуючих дій щодо ліквідації порушень та запобігання їх появи у майбутньому.

3. Реформування бюджетування, що передбачає перегляд кількості бюджетних позицій. Потрібно проаналізувати доцільність передбачених позицій, можливо, що деякі з них можуть бути укрупнені за рахунок об'єднання, що також дозволить скоротити кількість часу, витраченого на процес бюджетування. Обов'язковою умовою перегляду традиційного підходу до бюджетування є взаємодія з іншими підрозділами.

4. Ефективне управління поточними пасивами, яке полягає в короткостроковому розміщенні тимчасово вільних коштів клієнтів на поточних рахунках в активні операції з метою підвищення доходів та процентної маржі банку.

В умовах світової кризи, що безперечно негативно впливає на банківську систему України, реалізація цих заходів буде сприяти вирішенню проблем, на які банки повинні звернути особливу увагу – це формування доходів та оптимізація їх структури у взаємозв’язку з витратами з метою підвищення прибутковості та забезпечення ліквідності банків.

Література:

1. www.bank.gov.ua

2. http://fin.blox.ua/2009/04/Banki-nazad-u-majbutnye.html

3. http://www.kontrakty.com.ua/show/ukr/article/4/13200911658.htm