Исаева П.Г. – к.э.н., доцент кафедры «Налоги и
денежное обращение» ДГУ
МаммаеваД.С.–к.э.н., доцент кафедры «Налоги и денежное
обращение» ДГУ
Направления совершенствования условий функционирования
региональных банков для взаимовыгодного сотрудничества с реальным сектором экономики
Государственной политике развития
регионального банковского сектора все еще присущи отдельные недостатки, которые
негативно влияют на развитие конкретных отраслей экономики, в частности:
-
интересы банков не всегда совпадают с корпоративными интересами экономических субъектов;
- большинство предприятий базовых отраслей
экономики переживают кризисные явления и являются убыточными.
В целом ситуация в регионах такова, что
активизация кредитования реального сектора экономики входит в противоречие с
задачей сохранения финансовой устойчивости региональных банков.
Причина кроется в проводимой государством
экономической политике. Государство не создало условия, при которых
коммерческие интересы банков совпадали бы с интересами различных секторов
региональной экономики.
Устранение противоречий в интересах банковской системы и реального
сектора региональной экономики требует внесения значительных коррективов в проводимую
государством экономическую политику. Такие коррективы возможны лишь после
всестороннего анализа тенденций развития региональных банковских систем и
установления причин имеющихся недостатков.
Анализ инструментов государственного
регулирования банковской деятельности позволила нам сделать вывод о том, что в
настоящее время государственное управление региональной банковской системой
осуществляется в основном на федеральном уровне, региональные органы власти
могут воздействовать на деятельность банковского сектора только посредством
налогообложения и путем участия в уставном капитале региональных банков.
Необходимо отметить, что регулирование банковской деятельности
посредством налогообложения осуществляется на региональном уровне не в полном
объеме, а лишь в той части налога на прибыль, которая поступает в бюджет территории. Такое распределение
полномочий не позволяет своевременно и качественно регулировать деятельность
регионального банковского сектора, так как проблемы развития банковского сектора на региональном уровне
вообще и, в частности, на уровне конкретных территорий, не могут
интерпретироваться на макроуровне (рис.
1).
|
Федеральный уровень регулирования банковской системы |
|
®
|
Порядок создания и государственной регистрации
коммерческих банков |
|
|
®
|
Участие государства в уставном капитале банка |
|
|
|
®
|
Определение минимального размера капитала |
|
|
|
®
|
Лицензирование банковской деятельности |
|
|
|
®
|
Правила осуществления банковских операций |
|
|
®
|
®
|
Регламентация учета и отчетности |
|
|
|
®
|
Резервные требования |
|
|
|
®
|
Рефинансирование региональных банков |
|
|
|
®
|
Валютное регулирование |
|
|
|
®
|
Создание резервных фондов |
|
|
|
®
|
Выполнение обязательных экономических нормативов
банковской деятельности |
|
|
|
|||
|
Региональный уровень |
®
|
®
|
Налогообложение и налоговое регулирование банковской
деятельности |
|
®
|
Участие государства в уставном капитале банков |
||
Рис. 1. Государственное
регулирование банковской деятельности[1]
На рисунке 1 получил отражение
существующий набор инструментов механизма государственного регулирования
банковской деятельности в России.
На основе исследования правовых форм организации банковской деятельности
автор пришел к выводу, что существующий порядок распределения полномочий несколько сдерживает процесс оперативного и
качественного регулирования деятельности региональных банков, особенно по таким
важным направлениям как:
-
формирование ресурсной базы
региональных банков;
-
предотвращение утечки
капитала в другие регионы;
-
развитие кредитно –
инвестиционной деятельности;
-
усиление уровня
капитализации в банковском секторе экономики и др..
Этот процесс может быть дополнен
реализацией такого механизма надзора, который может установить количество
безнадежных банков, определить вложения со стороны Банка России и Правительства
в капитале безнадежных банков и др.
Определенное влияние на функционирование
региональных банков и на сферу приложения банковского капитала оказывает также
уровень учетной ставки Центрального банка. Когда учетная ставка выше уровня
рентабельности базовых отраслей она превращается в фактор декредитования
экономики и предприятия теряют доступ к дешевым кредитам, так как реальная
ставка на банковский кредит с учетом инфляции становится в 2 – 2,5 раза выше. В
таких условиях только высокорентабельные
предприятия, производящие подакцизные товары, могут воспользоваться
среднесрочными и долгосрочными банковскими кредитами.
Некоторые акционерно-коммерческие банки за
время рыночных преобразований приобрели определенный опыт по операциям на рынке
ценных бумаг и с иностранной валютой.
Однако проводимые коммерческими банками
операции на этих сегментах финансового рынка часто носили спекулятивный характер
и способствовали отвлечению крупных сумм на покупку и продажу валюты и ценных
бумаг. После принятия правительством и Банком России решения о реструктуризации
государственных обязательств резко уменьшились вложения банков в ценные бумаги.
При этом основная масса изъятых с фондового рынка средств направлялась коммерческими
банками в первую очередь на межбанковский рынок, а не в кредитные вложения.
Перечисленные факторы свидетельствуют о
том, что проводимая Правительством и Банком России политика преследовала
преимущественно одну цель – ограничить денежную массу и, почти не регулировала
собственно банковскую деятельность. Резервные требования и другие нормативы не
могли обеспечить интеграцию банковского сектора в экономику регионов на правах
системобразующего сегмента.
Существенное улучшение
социально–экономического состояния в регионах может последовать лишь на основе
позитивных изменений в банковской сфере, т.е. подчинения банковского сектора
нуждам реальной экономики. Это требует не самоустранения государства от участия
в управлении банковской деятельностью в расчете на то, что новые рыночные
механизмы выровняют положение, устранят возникшие недостатки. Как показал опыт прошлых
и настоящих лет, этого не произошло, наоборот разразившийся финансовый, а затем
банковский кризисы, наглядно показали недостатки функционирования банковского
сектора.
Региональный банковский сектор не
располагает более или менее надежными источниками собственных и привлеченных
средств, необходимых для осуществления кредитно–инвестиционной деятельности.
Осуществляемое государством регулирование банковской деятельности вызвало
смещение акцентов не в сторону развития реального сектора, а к спекулятивным
операциям. В результате в регионах не произошел рост производства, отстают
базовые отрасли, не восстановлены межотраслевые связи, обеспечивающие
динамичное и пропорциональное развитие всей экономики.
Анализ условий функционирования
региональных банков определил наличие ряда нерешенных проблем, требующих
соответствующих мер
государственного регулирования.
Во-первых, неадекватное развитие
региональных банковских систем. Около половины коммерческих банков, на долю
которых приходится основная сумма активов, сосредоточена в Москве и в других
мегаполисах. Они часть своих ресурсов направляют в регионы через филиальную
сеть. Однако филиалы, как правило, создаются в региональных центрах, так как
обслуживание экономики небольших городов, особенно сельских районов, нерентабельно
для крупных банков.
Главная причина неравномерного размещения
элементов банковской системы заключается в неселективном подходе Банка России к
регулированию банковской деятельности. Так, например, несмотря на значительные
региональные особенности функционирования банковской системы, государством
установлены единые экономические нормативы для всех кредитных организаций
страны.
Во-вторых, необходим дифференцированный подход к
определению значений обязательных экономических нормативов банковской
деятельности в зависимости от специфических условий регионов. В депрессивных
регионах, например, где банковское обслуживание не соответствует потребностям
экономики, можно устанавливать пониженные значения минимального размера уставного
капитала и других нормативов. В частности, в Республике Дагестан доля банков с
капиталом до 20 млн. руб. составляет свыше 65%.[2]
Здесь становление банковской системы проходило в более
сложных условиях – республика крайне отстала в развитии промышленности и сельского
хозяйства и по этой причине, представленные здесь предприятия из-за убыточной
деятельности не стали учредителями и не, участвовали в формировании уставного
капитала кредитных организаций.
Таким образом, на современном этапе рыночных реформ назрела объективная
необходимость дифференциации регионов по показателям работы банковской системы
и на ее основе определения разным категориям субъектов (экономически развитые,
депрессивные и т. д.) значения обязательных нормативов банковской деятельности.
Эту же задачу решают путем предоставления территориальным учреждениям Банка
России право определения значений экономических нормативов в установленных на
федеральном уровне пределах.
В-третьих, размеры уставного капитала, в том числе, величина
собственного капитала, должен учитывать те особенности банковской деятельности,
которые могут повлиять на результаты его работы в будущем, т. е. рыночные
риски, возможные по мере выполнения конкретных операций и услуг. Они тесно
связаны с использованием всех инструментов денежно-кредитной политики: с ростом
или падением учетной ставки ЦБ, изменением курсов иностранных валют, уровнем
резервных требований и т. п.
Все это приводит к мысли о том, что установленные Банком России
обязательные экономические нормативы недостаточно регулируют деятельность коммерческих
банков и не дают уверенности в устойчивости банковской системы.
Таким образом, регулирование банковского
сектора регионов представляет собой комплексную задачу, успешное решение
которой требует всестороннего анализа условий и факторов, обуславливающих направления его совершенствования.