К.е.н. Литовченко О.Ю., студентка Лихольот Н.І.

Харківський національний економічний університет України

ТЕОРЕТИЧНІ ПІДХОДИ ДО ВИЗНАЧЕННЯ СУТНОСТІ УПРАВЛІННЯ ДЕПОЗИТНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ БАНКУ

Забезпечення банківської діяльності необхідними обсягами депозитних коштів є одним з пріоритетних напрямів, що визначають стратегічні шляхи розвитку як їхньої діяльності, так і економіки України загалом. Актуальним є те, що основу банківських ресурсів становлять залучені кошти, представлені депозитами, які займають вагому частину залучених ресурсів комерційного банку та складають той ресурсний фундамент, завдяки якому банки розвиваються та процвітають. Вміння ефективно управляти депозитними операціями та отримувати максимальний результат є вирішальним чинником стабільності функціонування банку.

Дослідженням депозитних операцій банку та управління ними займалися багато вітчизняних учених-фахівців і спеціалістів, таких як: Лагутін В. Д., Єрьоміна Н. В., Мілай А. О., Дребот Н. П., Безвух С. В., Коробова Г. Г., Орлюк О. П., Герасимович А. М., Тавасієва А. М., Врублевський О. С., Кожель Н. О., Балабанова І. Т. та інші [1 - 12].

Існує багато різних поглядів щодо визначення цих понять, які є досить розбіжними, тому виникає потреба в удосконаленні теоретичного апарату управління депозитними операціями, що перш за все потребує досягнення комплексності та системності у визначенні понять «депозитна операція» та «управління депозитними операціями», їх сутності, структури і особливостей для більш ефективного управління діяльністю банківської установи.

Метою статті є аналіз існуючих підходів до визначення поняття «управління депозитними операціями банку», та узагальнення їх.

Тлумачення депозитних операцій в сучасній економічній літературі та на практиці мають неоднозначний характер. Так, О. П. Орлюк вважає, що депозитна операція - це договір між банком і клієнтом [1].

А. М. Герасимович характеризує депозитні операції, як операції із залучення коштів на депозитні рахунки [2].

Автори підручника "Банковское дело: управление й технологии" (за редакцією А.М. Тавасієва) визначають, що депозитні операції банку – частина його пасивних операцій, результатом проведення яких повинен бути зріст (як мінімум, не допущення зменшення) тієї частини залучених коштів банку, котра формується за рахунок добровільного розміщення у нього клієнтами (фізичними та юридичними особами), а також іншими кредитними організаціями своїх тимчасово вільних грошей на узгоджених сторонами умовах саме у якості банківського депозиту [3].

О. С. Врублевський під депозитними операціями розуміє залучення грошових коштів або банківських металів від вкладників на їх рахунки в банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами [4].

На думку В. Д. Лагутіна депозитні операції — це операції із залучення або розміщення коштів на депозит [5].

Н. О. Кожель вважає, що до депозитних операцій банків слід віднести всі їхні операції щодо залучення заощаджень громадян, вільних коштів юридичних осіб, зокрема вкладення тимчасово вільних ресурсів одних банків в інші банки та в центральний банк [6].

І. Т. Балабанова визначає депозитні операції, як - операції банків по залученню грошових коштів юридичних та фізичних осіб у вклади на визначений термін або до запитання [7].

Таким чином, досліджуючи сутність депозитних операцій слід відмітити, що більшість провідних вчених-економістів визначають категорію «депозитна операція» як залучення коштів на депозит, та лише деякі автори виокремлюють те, що сутністю проведення депозитних операцій є також аспекти проведення цих операцій.

Можна припустити, що головною причиною відсутності одного загальноприйнятного підходу до визначення сутності депозитних операцій є орієнтованість банків на подальше використання та управління депозитними ресурсами.

На підставі проведеного аналізу та узагальнення наукових підходів уточнемо сутність депозитних операцій. На наш погляд депозитна операція – це операції банку, щодо залучення грошових коштів, цінних паперів фізичних та юридичних осіб у валюті України або в іноземній валюті, та розміщення їх на рахунках банку, під певний відсоток, на певних умовах, визначених законодавством України, для акумулювання та зберігання їх банківською установою з обов’язковим поверненням цих коштів у визначені договором строки.

Після визначення економічної сутності поняття «депозитної операції» необхідно з’ясувати які є погляди щодо термінології на поняття «управління депозитними операціями банку».

На думку В. Д. Лагутіна, управління депозитними операціями — це сукупність стратегічних і тактичних заходів, які проводить комерційний банк з метою залучення тимчасово вільних грошових коштів клієнтів, та утворення на цій основі кредитних ресурсів [5].

Н. В. Єрьоміна визначає управління депозитними операціями, як забезпечення автоматизації робіт, пов’язаних з обслуговуванням фізичних та юридичних осіб, що відкрили депозитні (вкладні) рахунки в банку та ведення депозитних рахунків клієнтів банку [8].

А. О. Мілай у своїх наукових розробках визначає управління депозитними операціями як організацію депозитного обслуговування, з метою забезпечення постійного зростання прибутку найближчим часом або в перспективі, шляхом створення для цього необхідних умов [9].

Управління депозитними операціями, за думкою Н. П. Дребота – це важлива складова стратегії банку, оскільки сприяє формуванню коштів для проведення активних операцій з метою отримання прибутку [10].

С. В. Безвух вважає, що управління депозитними операціями – включає залучення, зберігання, вкладання, повернення, платність «вкладу» чи «депозиту» [11].

На думку Г. Г. Коробової управління депозитними операціями це є розробка кожною кредитною організацією власної депозитної політики, під якою слід розуміти сукупність заходів комерційного банку, спрямованих на визначення форм, завдань, змісту банківської діяльності з формування банківських ресурсів, Їх планування та регулювання [12].

Проведений аналіз підходів щодо сутності управління депозитними операціями підтвердив, що серед авторів немає єдності у підходах до визначення цього поняття, але на наш погляд серед запропонованих визначень слід виділити два основних підходи до визначення поняття «управління депозитним операціями»:

розробка стратегій та депозитної політики з метою якомога вдаліше використати депозитні ресурси;

використання залучених коштів для збільшення прибутку банку.

Отже, автори виділяють два напрямки у визначенні сутності управління депозитними операціями, які направлені на вирішення з однієї сторони – стратегічних завдань , а з іншої – досягнення тактичних цілей.

Таким чином, реалізуючи потребу у визначенні єдиного поняття для загального розуміння та практичного використання цього терміну, під управлінням депозитними операціями ми розуміємо комплекс заходів щодо залучення грошових коштів фізичних та юридичних осіб, з метою подальшого використання отриманих ресурсів для проведення активних операцій банку та отримання на цій основі прибутку.

Подібне уточнення сприятиме удосконаленню теоретичної бази управління депозитними операціями банку, що в свою чергу призведе до прийняття ефективних управлінських рішень щодо залучення та використання депозитних ресурсів.

Література:

1. Орлюк О.П. Фінансове право: навч. посібник / О.П. Орлюк. – К.: Юрінком Інтер, 2003. – 528 с.

2. Облік та аудит у комерційних банках / Зав. ред. проф. А.М. Герасимович. – Львів: Фенікс, 1999. – 512с.

3. Банковское дело. Управление и технологи: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671 с.

4. Врублевський О. С. Громадянин і банк: депозитні операції / О.С. Врублевський — К.: ТОВ „ІКЦ Леста“, 2005. – 44 с.

5. Лагутін В. Д. Кредитування: теорія і практика: навчальний посібник / В.Д. Лагутін. — К.: Товариство "Знання", КОО, 2002. — 215 с.

6. Кожель Н.О. Оцінка факторів впливу на процес формування та реалізації депозитної політики банку / Н. О. Кожель / Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Збірник наукових праць. – 2005. – №12. – C. 223 – 234

7. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И. Т. – Спб.: Питер, 2003. – 256 с.

8. Єрьоміна Н. В. Банківські інформаційні системи: навч. посібник / Н.В. Єрьоміна. — К.: КНЕУ, 2000. — 220 с.

9. Мілай А. О. Кредитно-розрахункові операції: навч. посібник / А.О. Мілай. — К.: МАУП, 2004. — 204 с.

10. Дребот Н. П. Стратегічне управління: навч посіб / Н. П. Дребот, Л. В. Мороз, Б.І. Пшик. – Львів: ЛБІ НБУ, 2005. – 150 с.

11. Безвух С.В. Сутність терміна «вклад (депозит)» в умовах сучасних вимог гарантування вкладів фізичних і юридичних осіб / С. В. Безвух / Фінансова система України. Збірник наукових праць. – 2008. – № 10. – С. 22 – 30

12. Банковское дело: Учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономисть, 2005. – 751 с.