Экономические науки / 1.Банки и банковская система.

Боднарюк І.Л.

ПВНЗ “Європейський університет”, Рівненська філія, Україна

Вдосконалення методики інтегральної оцінки індивідуального кредитного ризику позичальника банку

Кредитоспроможність позичальника визначається за показниками, що характеризують його здатність своєчасно розраховуватися за кредитними зобов’язаннями, його поточний фінансовий стан, спроможність у разі потреби мобілізувати кошти з різних джерел і забезпечити оперативну конверсію активів у ліквідні кошти. У світовій банківській практиці розроблено ряд методик оцінки кредитоспроможності позичальників. На нашу думку, вивчення світової практики оцінки кредитоспроможності, сприяє вдосконаленню методик оцінки кредитоспроможність клієнтів вітчизняних банків. Проте, є потреба у розробці власних методик, які враховують особливості розвитку національної економіки України.

Українські банки розробляють власні внутрішні положення та методики аналізу кредитоспроможності позичальника, в основу яких, як правило, покладено методичні рекомендації Національного банку України щодо оцінювання банками кредитоспроможності та фінансової стабільності позичальника. Банк визначає кредитоспроможність та платоспроможність позичальника під час надання кредиту, протягом строку дії договору з періодичністю, визначеною Положенням про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями та в разі зміни первісних умов договору, в т.ч. пов’язаних із фінансовими труднощами позичальника [1].

Оцінка фінансового стану позичальника-юридичної особи здійснюється за допомогою відповідних коефіцієнтів ліквідності, які розраховуються за балансом та за методикою згідно Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями [3]. Із застосуванням такої методики, нами проведено розрахунок коефіцієнтів інтегрального показника ризиковості кредитного портфелю індивідуального кредитного ризику на прикладі підприємства-позичальника ПАТ «Поліссяхліб». Загальна формула для розрахунку інтегрального показника для даного підприємства має наступний вигляд:

Z=0,035×K1+0,04×K2+2,7×K3+0,1×K6+1,1×K7+1,2×K8+0,05×K9–0,8

(1)

На основі формули проведено розрахунок інтегрального показника кредитного ризику в 2010-2014 роках, який коливався в межах від 0,61 до 2,68.

Таблиця 1

Оцінка кредитного ризику ПАТ «Поліссяхліб» за 2010-2014рр.

Коефіцієнти	Розрахункове значення коефіцієнтів
	2010 р.	2011 р.	2012 р.	2013 р.	2014 р.
К1	1,86	2,12	1,88	1,54	1,68
К2	0,14	0,13	0,25	0,08	0,06
К3	0,47	1,00	0,42	0,78	0,77
К6	-0,02	0,02	0,01	0,02	0,02
К7	-0,02	0,02	0,01	0,02	0,02
К8	-0,06	0,01	0,0039	0,01	0,03
К9	3,56	13,06	13,31	13,18	10,71
Інтегральний показник Z	0,61	2,68	1,09	2,07	1,92

Впродовж досліджуваного періоду спостерігалася наступна тенденція: підприємство у 2010 р. відноситься до третього класу боржників, з дев’яти класів; у 2011 показник зріс до 2,68 і підприємство належало до першого класу боржників; в наступні роки показник змінювався, проте дана зміна не впливала на переміщення в інші класи кредитного ризику (рис. 1).

Рис. 1. Інтегральний показник кредитного ризику

ПАТ «Поліссяхліб» за 2010-2014 рр.

Для оцінки кредитоспроможності своїх клієнтів ПАТ «ОТП БАНК» розробляє власні внутрішні кредитні рейтинги, за якими кожен позичальник отримує певний кредитний рейтинг, відповідно до рівня його кредитоспроможності, і ймовірності дефолту (банкрутства). Кількість категорій за шкалою внутрішніх кредитних рейтингів вибирається банком довільно, але як показують опитування Базельського комітету з банківського нагляду, середня кількість категорій внутрішніх кредитних рейтингів у європейських банках дорівнює 10 [2].

Дана система являє собою експертну модель, яка комбінує кількісні та якісні параметри, а також включає всебічну оцінку фінансового стану клієнта. Вона має 10-рівневу градацію рейтингу від 0,5 до 5,0. Кількісна оцінка складається з 6-ти розрахункових фінансових коефіцієнтів і шкали оцінки цих коефіцієнтів, розробленої для різних галузей промисловості. Даний підхід оцінки кредитоспроможності позичальників відповідає стандартам. Проте, на даному етапі, банк зіткнувся з проблемою оцінки кредитоспроможності майбутнього позичальника, оскільки в українському законодавстві підхід до оцінки кредитного ризику дещо відрізняється. Так, згідно положення «Про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями» було визначено п’ять категорій якості від «найвищої» до «найнижчої».

Під час визначення рейтингу клієнта повинно враховуватися як змінюватиметься фінансове становище клієнта не тільки в наступному році, а в найближчі 3-5 років. Іншими словами, часовий відрізок при присвоєнні рейтингу повинен бути середньостроковим.

Література:

1. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. Режим доступу: www.bank.gov.ua.

2. Офіційний сайт ПАТ “ОТП Банк” [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.otpbank.com.ua/about/informations.

3. Стешенко Е.Д. Управління кредитним ризиком комерційного банку / Е.Д.Стешенко, А.П. Нікітенко // Вісник економіки транспорту і промисловості. – 2013. - №42. С. 327-330.