Экономические
науки/1. Банки и банковская система
К.э.н. Айдосова Б.Х.
Кызылординский государственный университет имени Коркыт
Ата
Анализ пассивных и активных операций
АО «Народный Банк Казахстана»
В условиях рыночной
экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов,
оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми
источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал
коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка
является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности
и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка
позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому
каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Результаты
деятельности банка зависят от формирования его пассивов, в частности, от
мобилизации денежных средств предприятий, организаций, населения.
В таблице 1
представлен анализ динамики и структуры пассивов АО «Народный Банк Казахстана».
По данным таблицы 1
видно, что в структуре пассивов банка наибольшую долю занимали обязательства: в
2011 году их доля составляла 86,3% (или 1,9 трлн. тенге), в 2012 году – 85,8%
(или 2,068 трлн. тенге), в 2013 году – 84,5% (или 2,1 трлн. тенге).
В структуре
обязательств банка за весь анализируемый период наибольшую долю занимали депозиты: в 2011 году их доля составляла 68,5% (или 1,5 трлн.
тенге), в 2012 году – 70,6% (или 1,6 трлн. тенге), в 2013 году – 70,5% (или 1,7
трлн. тенге). Таким образом, в 2012 году объем депозитов увеличился на 9,1%, в
2013 году – на 4%.
Таблица 1
Динамика и структура пассивов АО «Народный Банк Казахстана»
Млн.тенге
|
Наименование
показателей |
2011 |
2012 |
Откл. 2011/ 2012, % |
2013 |
Откл. 2013/ 2012, % |
|||
|
Объем |
Доля,% |
Объем |
Доля,% |
Объем |
Доля,% |
|||
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства кредитных учреждений |
41 634 |
1,8 |
15 202 |
0,6 |
-2,7 раз |
107 395 |
4,3 |
17,1 раз |
|
Средства клиентов |
1 557 476 |
68,5 |
1 699 182 |
70,6 |
9,1 |
1 766 648 |
70,5 |
4,0 |
|
Финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2 547 |
0,1 |
439 |
0,00 |
- 6 раз |
69 |
0,00 |
-6,4 раз |
|
Выпущенные долговые
ценные бумаги |
311 068 |
13,7 |
301 919 |
12,5 |
-2,9 |
189 515 |
7,6 |
-37,2 |
|
Резервы |
3 388 |
0,1 |
4 385 |
0,2 |
29,4 |
4 163 |
0,2 |
-5,1 |
|
Отсроченное налоговое
обязательство |
8 593 |
0,4 |
7 907 |
0,3 |
-8,0 |
4 520 |
0,2 |
-43,0 |
|
Страховые обязательства
|
23 028 |
1,0 |
25 201 |
1,1 |
9,4 |
29 715 |
1,2 |
18,0 |
|
Прочие обязательства |
15 869 |
0,7 |
14 124 |
0,6 |
-11,0 |
12 210 |
0,6 |
-14,0 |
|
Итого обязательства |
1 963 603 |
86,3 |
2 068 359 |
85,8 |
5,3 |
2 114 235 |
84,5 |
2,2 |
|
КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капиал |
143 695 |
6,3 |
143 695 |
6,0 |
- |
143 695 |
5,7 |
- |
|
Эмиссионный доход |
1 156 |
0,1 |
1 496 |
0,1 |
29,4 |
1 415 |
0,1 |
-5,4 |
|
Выкупленные собственый
акции |
(39 960) |
(1,8) |
(81 028) |
(3,4) |
103,0 |
(77 534) |
(3,1) |
-4,3 |
|
Нераспределнная прибыль |
204 240 |
9,0 |
273 835 |
11,4 |
34,1 |
323 670 |
12,9 |
18,2 |
|
|
309 131 |
13,6 |
337 998 |
14,1 |
9,3 |
391 246 |
15,5 |
16,0 |
|
Неконтролируемая доля |
1 196 |
0,1 |
1 641 |
0,1 |
37,2 |
933 |
0,00 |
-43,1 |
|
Итого капитал |
310 327 |
13,7 |
339 639 |
14,2 |
9,4 |
392 179 |
15,5 |
15,5 |
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ |
2 273 930 |
100,0 |
2 407 998 |
100,0 |
6,0 |
2 506 414 |
100,0 |
4,1 |
|
П
Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2] |
||||||||
Вторую позицию в
структуре обязательств банка неизменно занимали выпущенные долговые обязательства,
удельный вес которых в 2011 году составлял 13,7% (или свыше 311 млрд. тенге), в
2012 году – 12,5% (или 301,9 млрд. тенге), что на 2,9% меньше показателя
предыдущего года, в 2013 году – 7,6% (или 189,5 млрд. тенге), что на 37,3%
меньше показателя 2012 года.
Третью позицию в
структуре обязательств банка за последние три года занимали средства кредитных учреждений, доля которых составляла в 2011 году 1,8%
(или 41,6 млрд. тенге), в 2012 году – 0,6% (или 15,2 млрд. тенге), что на 64%
меньше показателя предудыдщего года, в 2013 году – 4,3% (или 107,3 млрд.
тенге), что в 7 раз больше показателя 2012 года.
Теперь перейдем к анализу структуры
собственного капитала банка. По данным таблицы 10 видно, что размер капитала
банка в 2011 году составлял 310,3 млрд. тенге (или 13,7 %), в 2012 году – 339,6
млрд. тенге (или 14,2%), в 2013 году – 392,1 млрд. тенге (или 15,5%). Прирост в
2012 году составлял 9,4%, в 2013 году – почти 16%.
В структуре собственного капитала банка за весь
анализируемый период лидирующую позицию занимала нераспределенная прибыль, объем
которой в 2011 году составлял 204,2 млрд. тенге (или 9%), в 2012 году – 273,8
млрд. тенге (или 11,4%), что на 9,3% больше показателя предыдущего года, в 2013
году – 323,6 млрд. тенге (или 12,9%), что на 18,2% больше показателя 2013 года.
На онове анализа динамики и структуры пассивов банка мы можем сделать
следующие выводы:
- в структуре обязательств лидирующую позицию неизменно занимали
привлеченые депозиты банка, доля которых в среднем за последние три года
составляла 70% (или 1,6 трлн. тенге);
- в структуре собственного капитала банка лидирующую позицию за всеь
анализируемый период занимала нераспреденная прибыль, доля которой в среднем
составляла 11,1% (или 267,2 млрд. тенге);
- в 2012 году объем обязательств банка увеличился на 5,3% в основном благодаря
увеличению объема депозитов на 9,1%, резервов – на 29,4%, страховых
обязательств – на 9,4%;
- в 2013 году объем обязательств банка увеличился на 2,2% в благодаря
увеличению в 7 раз объема средств кредитных
учреждений, на 4% - объема депозитов, на 18% - страховых
обязательств.
На рисунке 1 отображена динамика и структура пассивов банка.
Рисунок 1. Динамика структуры пассивов
АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге
В таблице 2 представлена динамика и
структура активов банка.
Как видно из таблицы 2, в структуре активов за весь анализируемый период
лидирующую позицию занимали выданные банком кредиты: в 2011 году их доля
составляла 52,1% (или 1,184 трлн. тенге), в 2012 году – 54,8% (или 1,319 трлн.
тенге), в 2013 году – 59,1% (или 1,482 трлн. тенге). Таким образом, в 2012 году
объем выданных банком кредитов увеличился на 11,4%, в 2013 году – на 12,4%.
Вторую позицию в структуре активов банка занимали денежные средства, доля
которых в 2011 году составляла 22,9% (или 519,6 млрд. тенге), в 2012 году –
22,1% (или 533,4 млрд. тенге), что на 3% больше показателя предыдущго года, в
2013 году – 19,4% (или 486,3 млрд. тенге), что на 9 меньше показателя 2012
года.
Таблица 2
Динамика и структура активов АО «Народный Банк Казахстана»
Млн. тенге
|
Наименование
показателей |
2011 |
2012 |
Откл. 2011/2012, % |
2013 |
Откл. 2013/2012, % |
|||
|
Объем |
Доля,% |
Объем |
Доля,% |
Объем |
Доля,% |
|||
|
Денежные средства и их
эквиваленты |
519 608 |
22,9 |
533 499 |
22,1 |
3,0 |
486 313 |
19,4 |
-9,0 |
|
Обязательные резервы |
52 916 |
2,3 |
40 037 |
1,7 |
-24,3 |
44 276 |
1,8 |
11,0 |
|
Финансовые активы,
оцениваниемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
3 752 |
0,2 |
1 271 |
0,1 |
-66,1 |
1 334 |
0,1 |
5,0 |
|
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
305 890 |
13,5 |
334 362 |
13,9 |
9,3 |
350 552 |
14,0 |
5,0 |
|
Инвестиции,
удерживаемые до погашения |
78 854 |
3,5 |
25 766 |
1,1 |
-67,3 |
- |
- |
- |
|
Средства в кредитных
учреждениях |
21 096 |
0,9 |
32 799 |
1,4 |
56,0 |
25 808 |
1,0 |
-21,3 |
|
Займы клиентам |
1 184 240 |
52,1 |
1 319 208 |
54,8 |
11,4 |
1 482
245 |
59,1 |
12,4 |
|
Драгоценные металлы |
1 710 |
0,1 |
1 646 |
0,1 |
-4,0 |
16 857 |
0,7 |
10,2 раза |
|
Основные средства |
63 515 |
2,8 |
65 005 |
2,7 |
2,3 |
63 614 |
2,5 |
-2,1 |
|
Активы, предназначенные
для продажи |
9 500 |
0,4 |
7 434 |
0,3 |
-22,0 |
2 912 |
0,1 |
-61,0 |
|
Деловая репутация |
3 085 |
0,1 |
3 085 |
0,1 |
- |
3 085 |
0,1 |
- |
|
Нематериальные активы |
5 914 |
0,3 |
5 594 |
0,3 |
5,4 |
5 617 |
0,2 |
0,4 |
|
Страховые активы |
13 550 |
0,5 |
14 923 |
0,7 |
10,1 |
13 379 |
0,5 |
-10,3 |
|
Прочие активы |
10 300 |
0,4 |
14 369 |
0,7 |
40,0 |
10 422 |
0,3 |
-28,0 |
|
ИТОГО АКТИВЫ |
2 273 930 |
100,0 |
2 407 998 |
100,0 |
6,0 |
2 506 414 |
100,0 |
4,1 |
|
П
Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2] |
||||||||
Третью позицию в структуре активов банка занимали инвестиции, удерживаемые
до погашения доля которых в 2011 году составляла 13,5% (или 305,8 млрд. тенге),
в 2012 году – 13,9% (или 334,3 млрд. тенге), в 2013 году – 14% (или 350,5 млрд.
тенге). Прирост в 2012 году составлял 9,3%, в 2013 году – 5%.
Таким образом, на основе анализа активов банка можно сделать следующие
выводы:
- в 2012 году общий размер активов банка увеличился на 6% благодаря
увеличению таких активов, как денежные средства (на 3%),
инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (на 9,3%), средства
в кредитных учреждениях (на 56%),
кредиты банка (на 11,4%);
- в 2013 году общий размер активов банка увеличился на 4,1% благодаря
увеличению таких активов, как обязательные резервы (на 11%), финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (на 5%), инвестиции,
удерживаемые до погашения (на 5%), выданные кредиты (на 12,4%), драгоценные
металлы (в 10 раз).
На рисунке 2 отображена динамика и
структура активов банка.
Рисунок 2. Динамика структуры активов АО «Народный Банк Казахстана», млрд.
тенге
В таблице 3 отражена динамика и структура депозитного потфеля банка.
В структуре депозитного портфеля за весь анализируемый период лидирующую
позицию составляли срочные вклады, доля которых в 2011 году составляла 54,4%
(или 846,8 млрд. тенге), в 2012 году – 55,6% (или 945,2 млрд. тенге), в 2013
году – 68% (или 1,2 трлн. тенге). Прирост срочных вкладов в 2012 году составил
12%, в 2013 году – 27,1%.
В свою очередь, в структуре срочных вкладов наибольшую долю занимали вклады
физических лиц: в 2011 году их доля составляла 27,4% (или 426,2 млрд. тенге), в 2012 году – 32% (или 543,5 млрд.
тенге), в 2013 году – 36,5% (или 644,7 млрд. тенге). Прирост срочных вкладов
физических лиц в 2012 году составлял 28%, в 2013 году – 19%.
Таблица 3
Динамика и структура депозитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана»
Млн. тенге
|
Наименование
показателей |
2011 |
2012 |
Откл. 2012/ 2011, % |
2013 |
Откл. 2013/2012, % |
|||
|
Объем |
Доля, % |
Объем |
Доля, % |
Объем |
Доля, % |
|||
|
СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ: |
846,867 |
54,4 |
945,296 |
55,6 |
12,0 |
1 201,791 |
68,0 |
27,1 |
|
Физические
лица |
426,219 |
27,4 |
543,592 |
32,0 |
28,0 |
644,732 |
36,5 |
19,0 |
|
Юридические
лица |
420,648 |
27,0 |
401,704 |
23,6 |
-4,5 |
557,059 |
31,5 |
39,0 |
|
ТЕКУЩИЕ СЧЕТА: |
710,609 |
45,6 |
753,886 |
44,4 |
6,1 |
564,857 |
32,0 |
25,1 |
|
Физические
лица |
570,595 |
36,6 |
603,249 |
35,5 |
6,0 |
399,153 |
22,6 |
-34,0 |
|
Юридические
лица |
140,014 |
9,0 |
150,637 |
8,9 |
8,0 |
165,704 |
9,4 |
10,0 |
|
ИТОГО
|
1 557,476 |
100,0 |
1 699,182 |
100,0 |
9,1 |
1 766,648 |
100,0 |
4,0 |
|
П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица
составлена на основе данных из [1-2] |
||||||||
Вторую позицию в структуре срочных вкладов банка занимали вклады
юридических лиц, доля которых в 2011 году составляла 27% (или 420,6 млрд.
тенге), в 2012 году – 23,6% (или 401,7 млрд. тенге), что на 4,5% меньше
показателя предыдущего года, в 2013 году – 31,5% (или свыше 557 млрд. тенге),
что на 39% больше показателя 2012 года.
В структуре депозитного портфеля банка на долю текущих счетов в 2011 году
приходилось 45,6% (или 710,6 млрд. тенге), в 2012 году – 44,4% (или 753,8 млрд.
тенге), в 2013 году – 32% (или 564,8 млрд. тенге). Прирост текущих счетов в
2012 году составил 6,1%, в 2013 году – 25,1%.
В структуре текущих счетов за весь анализируемый период лидирующую позицию
занимали счета физических лиц: в 2011 году их доля составляла 36,6% (или 570,5
млрд. тенге), в 2012 году – 35,5% (или 603,2 млрд. тенге), что на 6% больше
показателя предыдущего года, в 2013 году – 22,6% (или 399,1 млрд. тенге), что
на 34% меньше показателя 2012 года.
На долю текущих счетов юридических лиц в 2011 году приходилось 9% (или
свыше 140 млрд. тенге), в 2012 году – 8,9% (или 150,6 млрд. тенге), в 2013 году
– 9,4% (или 165,7 млрд. тенге). Прирост текущих счетов юридических лиц в 2012
году составлял 8%, в 2013 году – 10%.
Таким образом, на основе анализа структуры депозитного портфеля Народного
Банка за последние три года мы пришли к следующим выводам:
- львиную долю всех депозитов банка составляли срочные вклады, доля которых
в среднем составляла 59,3% (или 997,9 млрд. тенге). Прирост срочных вкладов за
последние два года составил в среднем 19,6%;
- в структуре срочных вкладов лидирующую позицию занимали вклады
физических лиц, доля которых в среднем составляла 32% (или 538,1 млрд. тенге),
а прирост за два последних года – в среднем 23,5%;
- на долю срочных вкладов юридических лиц приходилось в среднем 27,4% (или
459,8 млрд. тенге). В 2012 году наблюдалось снижение объема данных вкладов на
4,5%, в 2013 году – прирост на 39%;
- вторую позицию в структуре депозитного портфеля занимали текущие счета
клиентов банка, доля которых в среднем составляла 40,7% (или 676,4 млрд.
тенге), а прирост за два последних года – в среднем 4,3%;
- в структуре текущих счетов лидировали счета физических лиц, доля которых
в среднем составляла 31,6% (или 524,3 млрд. тенге). В 2012 году наблюдался
прирост данных счетов на 6%, в 2013 году – их уменьшение на 34%;
- на долю текущих счетов юридических лиц в среднем приходилось 9,1% (или
152,1 млрд. тенге), а прирост за два последних года составил в среднем 8,7%;
- в 2012 году объем депозитов банка вырос с 1,5 трлн. тенге до 1,6 трлн.
тенге в основном за счет прироста практически всех депозитов, кроме срочных
вкладов юридических лиц, где наблюдалось снижение на 4,5%;
- в 2013 году объем депозитов банка вырос до 1,7 трлн. тенге также за счет
прироста практически всех депозитов, кроме текущих счетов физических лиц, объем
которых снизился на 34%.
На рисунке 3 представлена динамика и структура депозитного портфеля
Народного Банка.
Рисунок 3. Динамика структуры депозитного портфеля АО «Народный Банк
Казахстана», млрд. тенге
В таблице 4 представлена динамика и структура денежных средств,
привлеченных Народных Банком из других кредитных учреждений.
Таблица 4
Динамика и структура средств кредитных учреждений в АО «Народный Банк
Казахстана»
Млн. тенге
|
Наименование
показателей |
2011 |
2012 |
Откл. 2012/ 2011, % |
2013 |
Откл. 2013/ 2012, % |
|||
|
Объем |
Доля, % |
Объем |
Доля, % |
Объем |
Доля, % |
|||
|
Займы
и вклады казахстанских банков |
29,340 |
70,5 |
4,784 |
31,5 |
-6,1 раз |
81,786 |
76,2 |
17,1 раз |
|
Займы
и вклады банков стран, не являющихся членами ОЭСР |
819 |
2,0 |
944 |
6,2 |
15,3 |
8,623 |
8,0 |
9,1 раз |
|
Депозиты
«овернайт» |
- |
- |
- |
- |
- |
8,611 |
8,0 |
100,0 |
|
Займы
и вклады банков стран, являющихся членами ОЭСР |
8,717 |
20,9 |
5,403 |
35,5 |
-38,0 |
3,831 |
3,6 |
-29,1 |
|
Корреспондентские
счета |
1,752 |
4,2 |
2,529 |
16,6 |
44,3 |
2,628 |
2,4 |
4,0 |
|
Займы
от прочих финансовых учреждений |
1,006 |
2,4 |
1,542 |
10,2 |
53,3 |
1,916 |
1,8 |
24,3 |
|
ИТОГО
|
41,634 |
100,0 |
15,202 |
100,0 |
-2,7 раз |
107,395 |
100,0 |
7,1 раз |
|
П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица
составлена на основе данных из [1-2] |
||||||||
В 2011 году в
структуре средств кредитных учреждений лидирующую позицию занимали займы и
вклады казахстанских банков, доля которых составляла 70,5% (или 29,3 млрд.
тенге). Вторую позицию занимали займы и вклады банков, привлеченные из стран
ОЭСР, доля которых составляла 20,9% (или 8,7 млрд. тенге). Третью позицию
занимали корреспондентские счета с долей в 4,2% (или 1,7 млрд. тенге).
В 2011 году на займов
и вкладов банков, не являющихся членами ОЭСР приходилось 2% (или 819 млн.
тенге), а на долю займов от прочих финансовых учреждений – 2,4% (или свыше 1
млрд. тенге).
В 2012 году в
структуре средств кредитных учреждений наибольшую долю в 35,5% (или 5,4 млрд.
тенге) занимали займы и вклады банков стран ОЭСР. Вторую позицию занимали займы
и вклады казахстанских банков с долей 31,5% (или 4,7 млрд. тенге), а третью
позицию – корреспондентские счета с долей в 16,6% (или 2,5 млрд. тенге).
В 2012 году на долю
займов и вкладов банков стран, не являющихся членами ОЭСР приходилось 6,2% (или
944 млн. тенге), а на долю займов от прочих финансовых учреждений – 10,2% (или
1,5 млрд. тенге).
В 2013 году в структуре средств кредитных
учреждений лидирующую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков,
доля которых составляла 76,2% (или 81,7 млрд. тенге), вторую позицию занимали
депозиты «овернайт», а также займы и вклады банков стран, не являющихся членами
ОЭСР, доля которых составляла 8% (или 8,6 млрд. тенге).
На долю займов и
вкладов банков стран ОЭСР в 2013 году приходилось 3,6% (или 3,8 трлн. тенге),
на долю корреспондентских счетов – 2,4% (или 2,6 млрд. тенге), на долю займов
от прочих финансовых учреждений – 1,8% (или 1,9 млрд. тенге).
Таким образом, анализ
динамики и структуры денежных средств Народного Банка, привлеченных от
кредитных учреждений за последние три года, можно сделать следующие выводы:
- доля займов и
вкладов казахстанских банков составляла в среднем 59,4% (или 38,6 млрд. тенге).
В 2012 году наблюдалось значительное снижение данных обязательств банка на 6,1
раз, в 2013 году – значительное увеличение в 17,1 раз;
- доля займов и
вкладов банков стран, не являющихся членами стран ОЭСР в среднем составляла
5,4% (или 3,4 млрд. тенге). В 2012 году их прирост составлял 15,3%, в 2013 году
их объем увеличился в 9,1 раз;
- доля займов и
вкладов стран ОЭСР в среднем составляла 20% (или 5,9 млрд. тенге). За два
последних года наблюдалось снижение данных обязательств банка в среднем на
36,6%;
- доля
корреспондентских счетов в среднем составляла 7,7% (или 2,3 млрд. тенге), а их
прирост за два последних года в среднем
составлял 24,2%;
- доля займов от
прочих финансовых учреждений в среднем составляла 4,8% (или 1,4 млрд. тенге), а
их прирост за два последних года в среднем составлял 27,6%;
- объем средств
кредитных учреждений в 2012 году снизился с 41,6 млрд. тенге до 15,2 млрд.
тенге, т.е. в 2,7 раза в основном из-за значительного снижения займов и вкладов
казахстанских банков в 6,1 раз;
- объем средств
кредитных учреждений в 2013 году увеличился до 107,3 млрд. тенге, т.е. в 7,1
раз в основном за счет увеличения в 17,1 раз займов и вкладов казахстанских
банков.
Литература:
1. Консолидированая финансовая отчетность АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» за
год, закончившийся 31 декабря 2012 года // http://www.kase.kz
2. Консолидированая финансовая отчетность АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» за
год, закончившийся 31 декабря 2013 года // http://www.kase.kz