ОЦІНЮВАННЯ ЯКОСТІ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ

ШЛЯХОМ ВИЗНАЧЕННЯ СТУПЕНЮ ЙОГО РИЗИКУ ТА ДОХІДНОСТІ

УДК 336.774 Біляєва О.П.

(науковий керівник – викладач каф.фінансів ХНЕУ Маляревський В.Ю.)

У статті розглянуто теоретичні аспекти оцінювання якості кредитного портфеля банку. Проаналізовано кредитний портфель банку та подано рекомендації щодо його покращення.

В статье рассмотрены теоретические аспекты оценки качества кредитного портфеля банка. Проанализирован кредитный портфель банка и представлены рекомендации по его улучшению.

The theoretical aspects of estimation of bank’s credit brief-case quality are considered in the article. The credit brief-case of bank is analysed and recommendations for its improvement are presented.

Ключові слова: кредитний портфель, кредитний ризик, дохідність кредитного портфелю, економічні нормативи.

Постановка проблеми. Кредитні операції вважаються одними із найприбутковіших банківських операцій. Сам процес кредитування необхідно розглядати як складне явище зі своїми принципами та методами. Нехтування об’єктивними законами кредиту призводить до негативних наслідків в сфері кредитування. Саме тому банкам необхідно проводити гнучку та ефективну політику управління власним кредитним портфелем. Сам процес управління кредитним портфелем неможливий перш за все без оцінки його якості. Дохідність і ризик є основними складовими, які характеризують якість кредитного портфелю банку.

Аналіз наукових досліджень і публікацій. Вивченням питання оцінки якості кредитного портфеля банку займалися такі вчені як А.Н. Зотов, Ж.М. Довгань, Д.А. Петрова, О.І. Лаврушин та ін.. Незважаючи на значний вклад даних вчених у дослідження проблеми ефективного формування кредитного портфеля, дане питання на сьогодні потребує подальшого дослідження як в теоретичному, так і в практичному плані.

Метою роботи є оцінка якості кредитного портфеля ПАТ «Кредитпромбанк» та формулювання висновків щодо покращення його ефективності.

Виклад основного матеріалу. Сутність поняття «кредитний портфель банку» можна трактувати як у вузькому, так і в широкому розумінні. У вузькому розумінні «кредитний портфель» – це заборгованість за кредитами фізичних осіб, суб’єктів господарювання, банків та органів влади. У широкому розумінні – до складу кредитного портфелю крім кредитів належать операції, пов’язані з факторингом, наданням гарантій, поручительств, акредитиви та ін.. Також визначення даному поняттю можна дати виходячи з його структури, а саме як сукупність засобів, розміщених у формі кредитів з визначеним терміном функціонування, розміром та якістю [1].

Таким чином, кредитний портфель банку – це сукупність позик, наданих банком на певну дату з метою отримання доходу у вигляді відсотків.

Кредитний портфель включає агреговану балансову вартість усіх кредитів, у тому числі прострочених, пролонгованих і сумнівних щодо повернення та є втіленням кредитної політики банку і невід’ємною складовою його загальної стратегії розвитку [2].

Якість кредитного портфеля банку відображає відповідність структури його кредитних вкладень базовим принципам організації кредитування з точки зору забезпечення поверненості, строковості та платності наданих у тимчасове користування грошових коштів. Ці параметри загалом характеризують ступінь кредитного ризику та дохідність позичкових операцій банку, що є стратегічними цілями його кредитної політики [3].

Дохідність кредитного портфелю – це дохід на одиницю активів, що вкладені в кредити, за певний період часу.

Ризик кредитного портфелю – це ступінь імовірності того, що настануть події, при яких банк буде нести втрати, які викликані кредитами, які є елементами портфелю [1].

Проведемо аналіз якості кредитного портфеля Публічного акціонерного товариства «Кредитпромбанк». У 2010 р. Кредитпромбанк відповідно до бізнес-плану та бюджету проводив політику скорочення кредитного портфелю. Причиною цього було подолання наслідків кризи та приділення основної уваги роботі з проблемними кредитами. А у 2011 р. банк знову відновив свою кредитну активність. За період з початку року кредити та заборгованість клієнтів (з урахуванням сформованих резервів) збільшилися на 914 507 тис. грн., або на 8,8% , в т.ч. кредитний портфель юридичних осіб – на 371 041 тис. грн., або на 4,8%, а кредитний портфель фізичних осіб – на 543 466 тис. грн., або на 20,5%.

Для вимірювання рівня ризику існує безліч критеріїв, які дають змогу кількісно визначити ризик, прийнятний для банку. Одними із таких критеріїв є встановлені Національним банком України (НБУ) економічні нормативи, які, для забезпечення мінімізації рівня ризику, є обов'язковими до виконання всіма банками.

Дані нормативи НБУ поділяють на три групи – нормативи капіталу (Н1-Н3), нормативи ліквідності (Н4-Н6), нормативи кредитного ризику(Н7-Н10). До нормативів кредитного ризику належать:

1) Н7 – норматив максимального розміру кредитів на контрагента;

2) Н8 – норматив великих кредитних ризиків;

3) Н9 – норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих одному інсайдеру;

4) Н10 – норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам [4].

Динаміка дотримання нормативів кредитного ризику даним банком представлена в таблиці 1[5].

Таблиця 1

Динаміка дотримання Кредитпромбанком нормативів кредитного ризику за 2009-2011 рр.

Нормативи		2009 р.,%	2010 р.,%	2011 р.,%
Н7	Норматив максимального розміру кредитів на контрагента (не більше 25%)	20,23	19,12	21,81
Н8	Норматив великих кредитних ризиків (не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу)	252,56	244,19	263,34
Н9	Норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих одному інсайдеру(не більше 5%)	1,23	1,11	1,51
Н10	Норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам (не більше 30%)	3,14	2,99	3,45

Як свідчать дані табл. 1 даний банк протягом всього аналізованого

періоду дотримувався нормативів кредитного ризику.

Кожний банк класифікує власний кредитний портфель на групи за ступенем якості кредитів. Кількісний аналіз структури кредитного портфеля за групами дозволяє виявити рівень концентрації кредитних операцій у тій чи іншій класифікаційній групі, а відтак і ступінь кредитного ризику [3].

Структура та динаміка кредитного портфеля Кредитпромбанку за категоріями ризику представлена в таблиці 2 [5].

Таблиця 2

Структура та динаміка кредитного портфеля Кредитпромбанку за категоріями ризику

Категорія ризику	На 01.01.2011 р., тис.грн.	% до підсумку	На 01.01.2012 р., тис.грн.	% до підсумку
1. Стандартні	3403573	30,11	3067607	26,20
2. Нестандартні, разом, в т.ч.	7900379	69,89	8639295	73,80
2.1. під контролем	4786225	42,34	2437976	20,83
2.2. субстандартні	2189493	19,37	4093791	34,97
2.3. сумнівні	30014	2,65	1661533	14,19
2.4. безнадійні	624547	5,53	445995	3,81
Разом	11303952	100	11706902	100

Виходячи з даних табл.2 можна сказати, що найбільшу питому вагу в структурі кредитного портфеля банку займають нестандартні кредити. На 01.01.2011 р. їх доля складає 69,89%, а на 01.01.2012 р. – 73,80. Збільшення їх частки свідчить про підвищення ризику кредитного портфелю, що в свою чергу потребує розробки відповідних заходів, спрямованих на поліпшення кредитної діяльності банку. Найменшу частку в кредитному портфелі займають безнадійні кредити (на 01.01.2012 р.- 3,81%).

Дохідність кредитного портфеля банку проаналізуємо на основі динаміки його процентних доходів.

Процентні доходи банку на 01.01.2011 р. складали 1818903 тис.грн., а на 01.01.2012 р. – 1516205 тис.грн. Чистий процентний дохід зменшився з 562015 тис.грн. на 380947 тис.грн.

Станом на 01.01.2012 р. банк отримав чистий збиток у розмірі

683809 тис.грн.

Для підвищення ефективності кредитної діяльності банку необхідно оптимізувати власний кредитний портфель шляхом покращення його структури, тобто зменшення долі нестандартних кредитів.

Висновки. Оцінка і аналіз кредитного портфеля шляхом визначення ступеня його дохідності та ризику дають можливість банківським установам коригувати власну кредитну політику та змінювати структуру кредитного портфеля. Виконання стратегічних цілей кредитної політики банку неможливе без забезпечення якості кредитного портфеля та управління кредитним ризиком.

Література:

1. Говоруха С. Підходи до визначення поняття «кредитного портфелю» та аналіз його характеристик / С. Говоруха // Вісник Львівського університету. – 2008. – № 39. – С. 125-127.

2. Рясних Є.Г. Система управління кредитним портфелем у комерційному банку / Є.Г. Рясних, А.А. Пономарьов, М.О.Микитин // Вісник Хмельницького національного університету. – 2011. – № 2. – С. 146-149.

3. Дзюблюк О.В. Механізм забезпечення якості кредитного портфеля й управління кредитним ризиком банку в період кризових явищ в економіці / О.В. Дзюблюк // Журнал європейської економіки. – 2010. – № 9. – С. 108-124.

4. Пірог В.В. Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ / В.В. Пірог // Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – № 2. – С. 228-235.

5. Офіційний сайт Кредитпромбанку [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.kreditprombank.ua

Автор:

студентка 4курсу 4 групи

фінансового факультету ХНЕУ Біляєва О.П.

Науковий керівник:

викладач каф. фінансів ХНЕУ Маляревський В.Ю.