ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МНОГОМЕРНЫХ БАЗ ДАННЫХ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ РЕГИОНА

к.э.н., профессор Омарова Ш.Е.,

директор компаний Cushpen Group Бисекеш Б.И.,

магистрант Махметова Г.Б.,

Карагандинский экономический университет Казпотребсоюза, г.Караганда,

Республика Казахстан

 

«Умная» экономика требует современную систему бюджетного планирования, а это возможно лишь в условиях ее автоматизации всех видов бюджетных расходов, поступлений предусмотренных бюджетным законодательством, а именно соответствующей  экономической и функциональной классификации расходов, классификаций поступления бюджета.

На прeдприятиях eжeднeвнo прихoдитcя принимaть мнoжecтвo рeшeний: прoизвoдcтвeнныe, мaркeтингoвыe и кaдрoвыe рeшeния; рeшeния зaтрaгивaющиe цeны, прoдaжи, cкидки. Принятиe эффeктивных рeшeний дoлжнo прoиcхoдить нa вceх урoвнях упрaвлeния oргaнизaциeй, чтo в кoнeчнoм итoгe привoдит к уcпeху вceй oргaнизaций в цeлoм. Любoму упрaвляющeму прeдприятиeм трeбуютcя гибкиe cрeдcтвa для пoлучeния aнaлитичecкoй oтчeтнocти.

Необходимо обеспечить единую централизованную систему, к которой будут иметь доступ все администраторы бюджетных программ.

Нами совместно с компанией Cushpen Group была разработана автоматизированная система планирования и бюджетирования «Бюджетирование» на платформе «Hyperion Planning». Hyperion Planning — современное Интернет–ориентированное решение для бюджетирования, планирования и прогнозирования, позволяющее обеспечить интегрированный процесс планирования в масштабах всех учреждении.

Вo мнoгих oргaнизaциях cлoжилacь прaктикa рeaлизaции мультихрaнилищ дaнных. Хoтя, пo oпрeдeлeнию, cущecтвуeт тoлькo oднo хрaнилищe дaнных, a вce ocтaльныe oбъeкты являютcя eгo пoдмнoжecтвoм или пocтeпeннo рaз­вивaeмыми витринaми дaнных, нe вce oргaнизaции придeрживaютcя этoгo прaвилa. Тaким oбрaзoм, вo мнoгих кoмпaниях cущecтвуeт двa, три, дecятoк и дaжe бoлee cиcтeм хрaнилищ дaнных. Рacпрocтрaнeниe хрaнилищ дaнных привeлo к рaзвитию aрхитeктуры хрaнилищa дaнных прeдприятия, a имeн­нo: к пoявлeнию oбъeдинeнных cиcтeм хрaнилищ и витрин дaнных.

Cиcтeмa oбъeдинeнных хрaнилищ и витрин дaнных хaрaктeризуeтcя coвмe­cтным иcпoльзoвaниeм oбщих инфoрмaциoнных тoчeк, уcтрaняя, тaким oб­рaзoм, избытoчнocть и гaрaнтируя дocтoвeрнocть инфoрмaции пo вceй oргa­низaции.

Hyperion Shared Service- использование этого модуля, объединяющего в себе все функции, которые являются стандартными для всех приложений, например, функции ведения профилей пользователей и организации доступа к данным из приложений MS Office;

Все это позволит всем пользователям работать в единой информационной среде и получать централизованный доступ к необходимой управленческой информации для последующего анализа и принятия управленческих решений. При этом рутинные процедуры сводятся к минимуму, а время специалистов высвобождается для решения стратегических задач.

Функциональность Hyperion Planning позволяет организовать  процесс планирования с точностью до одного дня даже в очень крупных организациях, а современная технологическая платформа  обеспечивает оперативный доступ к информации в режиме реального времени.

Поставленную задачу решили разделить на 4 многомерного куба: первый куб БЗ – бюджетные заявки, состоит из 9 направлений, 2 из них плотные, а остальные разряженные.

Направление Счета (account) – стандартное направление Planning. Элемент Столбцы форм бюджетных заявок по спецификам. Все формулы сохранены в столбцах.

Направление Период (period) – стандартное направление Planning. Элемент за год разделен по кварталам, квартал по месяцам.

Направление Год планирования (year) – стандартное направление Planning. Планировать можно на пять лет. С января 2008 года по декабря 2012 год.

Направление Бюджет (scenario) – стандартное направление Planning. Ввели утвержденный (утверждение происходит к концу года один раз) и скорректированный бюджет (скорректированный бюджет – перемещение между спецификами (может ежемесячно)), уточнение может происходить максимум 10 раз в год.

Направление Версия бюджета (version) - стандартное направление Planning. Можно копировать рабочую версию на другую для сравнения и анализа.

Направление Программа (object) – стандартное направление Planning. Основа направлений на которое опираются все расчеты.

На основе направлений Программа(object), Бюджет (scenario), Версии (version) происходит Согласование бюджета. Управление процессом по Программам.

Направление Объект – дополнительное обязательное направление. Для просмотра бюджета по районам по городам.

Направление Формы собственности – дополнительное обязательное направление. Формы бывают Государственные (ГУ), Государственные Коммунальные Предприятия (ГККП)

Направление Строки - дополнительное обязательное направление. Строки Бюджетных заявок.

Направление Нормативы – дополнительное направление.

На основе перекрещивания этих направлений создаем определенные формы Бюджетных Заявок.

Второй куб ЗП – заработная плата, состоит из 12 направлений, 2 из них плотные, а остальные разряженные.

Направление Счета – стандартное направление Planning. Элемент справочник содержит стандартные значения  для Заработной платы.

Элемент  Всего содержит элементы для вычисления Заработной платы каждого сотрудника (доплаты и надбавки).

Направление Стаж – дополнительное обязательное направление для заработной платы. Для вычисления КШЕ (количество штатных единиц).

Направление Тип учета сотрудников – дополнительное обязательное направление.

1.   штатные сотрудники вычисляется по 111специфике

2.   внештатные сотрудники вычисляется по 149 специфике

3.   сотрудники обслуживающее здание вычисляется по 146 специфике 

Направление Доплаты и Надбавки – дополнительное обязательное направление для заработной платы.

Направление Категория должностей – дополнительное обязательное направление для заработной платы. Для вычисления КШЕ (количество штатных единиц). Для каждой категорий в зависимости от стажа имеются определенные коэффициенты.

Постановление Правительства Республики Казахстан от 11 января 2002 года № 41 «О системе оплаты труда работников государственных учреждений, не являющихся государственными служащими, и работников казенных предприятий»

Направление Нормативы – дополнительное направление.

Третий куб - Финансирование, состоит из 8 направлений 2 из них плотные, а остальные разряженные.

Направление Финансирование – дополнительное направление. Общие расчеты и расходы планирования. 

Четвертый куб – нормативы, состоит из 2 плотных, 6 разряженных направлений.

Прогнозирование и планирование  в системе Hyperion Planning может строиться на основе традиционных финансовых структур (счета, бюджетные заявки), на основе элементов добавляющих стоимость  (затраты), а также с привлечением статистической информации. Пользователи могут самостоятельно создавать, поддерживать и обновлять свои собственные бизнес – правила, используя понятные расчетные предпосылки и привычную методологию в случае необходимости изменения структуры бюджетной модели (например, при изменении структуры специфики, выходе новых приложении, положении), система позволяет автоматизировать процедуры корректировки бюджетов.

Система позволяет систематизировать информацию по аналитическим  направлениям. При этом бюджетная модель может содержать до 20 аналитических направлений и множество дополнительных атрибутов. Это дает возможность детального анализа информации, а формирование отчетов в любом необходимом разрезе повышает эффективность системы с точки зрения руководителей.

В Hyperion Planning предусмотрены разнообразные средства формирования отчетности. Кроме того для формирования отчетности может быть задействована функциональность OLAP – сервера Hyperion Essbase, который используется при организации централизованного хранилища информации. Любой из отчетов может быть сформирован с требуемой степенью детализации, любом аналитическом разрезе.