Рак О.М.

ДВНЗ «Українська академія банківської справи НБУ»

Сутність, значення та необхідність оцінки кредитоспроможності позичальника

В процесі своєї діяльності суб’єкти господарювання можуть опинитися в ситуації недостатнього фінансування потреб за рахунок власних ресурсів, що призводить до залучення ними кредитних. Підприємствам досить важливо здійснювати оцінку його кредитоспроможності, оскільки від її результату залежить обсяг та рівень забезпеченості кредиту.

Ретроспективний аналіз поняття «кредитоспроможність» дав змогу дійти висновку, що це економічне поняття тісно пов’язане, насамперед, з культурою кредитування, яка є відображенням розвиненості кредитних відносин у країні. Еволюція даного поняття відбувається під впливом економічного середовища, у якому функціонують кредитні установи, тобто залежить від ступеня розвиненості економіки країни, її вступу у світовий ринок.

У сучасній економічній теорії пропонуються різні методи оцінювання кредитоспроможності позичальників, що зумовлює необхідність вибору найбільш раціональних з них.

Таким чином одна група авторів, таких як С.П.Парасолова, Л.П.Белих, М.О.Сахарова, Л.Т.Гиляровська, розуміє під кредитоспроможністю позичальника його здатність своєчасно та в повному обсязі розрахуватись за своїми зобовязаннями. Але це твердження не розкриває наявних розбіжностей між платоспроможністю і кредитоспроможністю відповідно до їхньої сутності.

Інша група авторів - О.О.Терещенко, М.Р.Ковбасюк, О.А.Кириченко, Н.Маслак та Постанова Правління НБУ«Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», вважає, що кредитоспроможністю є оцінювання банком позичальника з точки зору можливості і доцільності надання йому кредиту. Тобто кредитоспроможність оцінюється з точки зору банку, якого передусім, цікавить не спроможність позичальника залучати кошти, а його здатність розраховуватися за своїми зобовязаннями.

У визначенні Парасолової С.П. йдеться про спроможність позичальника розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями «повністю і в строк», за Маслак Н. Та Ковбасюк М.Р. - « у повному обсязі у передбачені терміни», за Бланком І.О. – «своєчасно», у Белих Л.П. - «належним чином», Терещенко О.О. такого уточнення не наводить, згідно Постанови Правління НБУ та Кириченко О.А. - «в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін». Найточніше, на нашу думку, останнє формулювання, оскільки у ньому йде мова не про абстрактну «своєчасність», а про «визначений кредитною угодою» строк.

Варто відмітити, що серед такого різноманіття понять, на нашу думку доцільно сформулювати власне, за яким кредитоспроможність – це спроможність позичальника у встановлений кредитною угодою термін повернути в повному обсязі кредит за рахунок грошових коштів, що генеруються позичальником у ході звичайної діяльності.

Метою проведення оцінки кредитоспроможності на підприємстві є бажання найбільш ефективно використовувати залучені позикові ресурси для підвищення ринкової вартості підприємства, забезпечення більш раціонального використання власного капіталу та прискорення формування різних цільових фінансових фондів підприємства. Також досить важливим залишається оцінка кредитоспроможності підприємства, так як основними ї етапами є наступні, а саме:

- оцінювання моральних та етичних якостей позичальника, його намірів щодо повернення позички;

- прогнозування платоспроможності позичальника на період прогнозування.

Дані етапи найбільш повно й точно характеризують кредитоспроможність підприємства-позичальника перед банком-кредитором та вказують на можливість чи неможливість отримання кредиту.

Таким чином, оцінка кредитоспроможності підприємства є важливою ланкою підприємницької діяльності, яка забезпечує основну мету функціонування суб’єкту господарювання – отримання максимального прибутку й рентабельності активів, забезпечення стабільного стійкого фінансового стану підприємства та знаходження рішень щодо його покращення.

Література:

1. Бланк І.А.   Основы финансового менеджмента: В 2 т. Т. 2/І.А. Бланк. - К.: Ника-Центр: Эльга, 2001. - 512 с.

2. Прасолова С. П. Актуальні аспекти удосконалення оцінки індивідуального кредитного ризику підприємств-позичальників та їх роль у розширенні можливостей національних банків до кредитування реального сектора економіки [Текст] / С. П. Прасолова // Науковий вісник Ужгородського університету. – 2011. - №33(2). – С.224-231

3. Рудченко І.В. Кредитоспроможність позичальників як критерій формування кредитних відносин // Держава і регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2008. - №5. – С. 162-165.

4. Банківський менеджмент: Навч. посібн. / За ред. О.А.Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.