Исаева
П.Г. – к.э.н., доцент кафедры «Налоги и денежное обращение» ДГУ
Маммаева
Д.С. – к.э.н., доцент кафедры «Налоги и денежное обращение» ДГУ
Совершенствование условий
функционирования региональных банков как основы взаимовыгодного сотрудничества
с реальным сектором экономики
Государственной
политике развития регионального банковского сектора все еще присущи отдельные
недостатки, которые негативно влияют на развитие конкретных отраслей экономики,
в частности:
- интересы банков не всегда совпадают с корпоративными интересами экономических субъектов;
- большинство
предприятий базовых отраслей экономики переживают кризисные явления и являются
убыточными.
В целом ситуация
в регионах такова, что активизация кредитования реального сектора экономики
входит в противоречие с задачей сохранения финансовой устойчивости региональных
банков.
Причина кроется
в проводимой государством экономической политике. Государство не создало
условия, при которых коммерческие интересы банков совпадали бы с интересами
различных секторов региональной экономики.
Устранение противоречий в интересах
банковской системы и реального сектора региональной экономики требует внесения
значительных коррективов в проводимую государством экономическую политику.
Такие коррективы возможны лишь после всестороннего анализа тенденций развития
региональных банковских систем и установления причин имеющихся недостатков.
Анализ
инструментов государственного регулирования банковской деятельности позволила
нам сделать вывод о том, что в настоящее время государственное управление
региональной банковской системой осуществляется в основном на федеральном
уровне, региональные органы власти могут воздействовать на деятельность
банковского сектора только посредством налогообложения и путем участия в
уставном капитале региональных банков.
Необходимо отметить, что регулирование
банковской деятельности посредством налогообложения осуществляется на
региональном уровне не в полном объеме, а лишь в той части налога на прибыль,
которая поступает в бюджет
территории. Такое распределение полномочий не позволяет своевременно и
качественно регулировать деятельность регионального банковского сектора, так
как проблемы развития банковского
сектора на региональном уровне вообще и, в частности, на уровне конкретных
территорий, не могут интерпретироваться на
макроуровне (рис. 1).
|
Федеральный уровень регулирования банковской системы |
|
®
|
Порядок создания и государственной регистрации коммерческих банков |
|
|
®
|
Участие государства в уставном капитале банка |
|
|
|
®
|
Определение минимального размера капитала |
|
|
|
®
|
Лицензирование банковской деятельности |
|
|
|
®
|
Правила осуществления банковских операций |
|
|
®
|
®
|
Регламентация учета и отчетности |
|
|
|
®
|
Резервные требования |
|
|
|
®
|
Рефинансирование региональных банков |
|
|
|
®
|
Валютное регулирование |
|
|
|
®
|
Создание резервных фондов |
|
|
|
®
|
Выполнение обязательных экономических нормативов банковской деятельности |
|
|
|
|||
|
Региональный уровень |
®
|
®
|
Налогообложение и налоговое регулирование банковской деятельности |
|
®
|
Участие государства в уставном капитале банков |
||
Рис. 1. Государственное регулирование банковской деятельности[1]
На рисунке 1
получил отражение существующий набор инструментов механизма государственного
регулирования банковской деятельности в
России.
На основе
исследования правовых форм организации
банковской деятельности автор пришел к выводу, что существующий порядок
распределения полномочий несколько
сдерживает процесс оперативного и качественного регулирования деятельности
региональных банков, особенно по таким важным направлениям как:
-
формирование
ресурсной базы региональных банков;
-
предотвращение
утечки капитала в другие регионы;
-
развитие
кредитно – инвестиционной деятельности;
-
усиление
уровня капитализации в банковском секторе экономики и др..
Этот процесс
может быть дополнен реализацией такого механизма надзора, который может
установить количество безнадежных банков, определить вложения со стороны Банка
России и Правительства в капитале безнадежных банков и др.
Определенное
влияние на функционирование региональных банков и на сферу приложения
банковского капитала оказывает также уровень учетной ставки Центрального банка.
Когда учетная ставка выше уровня рентабельности базовых отраслей она
превращается в фактор декредитования экономики и предприятия теряют доступ к
дешевым кредитам, так как реальная ставка на банковский кредит с учетом
инфляции становится в 2 – 2,5 раза выше. В таких условиях только высокорентабельные предприятия, производящие
подакцизные товары, могут воспользоваться среднесрочными и долгосрочными
банковскими кредитами.
Некоторые
акционерно-коммерческие банки за время рыночных преобразований приобрели
определенный опыт по операциям на рынке ценных бумаг и с иностранной валютой.
Однако
проводимые коммерческими банками операции на этих сегментах финансового рынка
часто носили спекулятивный характер и способствовали отвлечению крупных сумм на
покупку и продажу валюты и ценных бумаг. После принятия правительством и Банком
России решения о реструктуризации государственных обязательств резко
уменьшились вложения банков в ценные бумаги. При этом основная масса изъятых с
фондового рынка средств направлялась коммерческими банками в первую очередь на
межбанковский рынок, а не в кредитные вложения.
Перечисленные
факторы свидетельствуют о том, что проводимая Правительством и Банком России
политика преследовала преимущественно одну цель – ограничить денежную массу и,
почти не регулировала собственно банковскую деятельность. Резервные требования
и другие нормативы не могли обеспечить интеграцию банковского сектора в экономику
регионов на правах системобразующего сегмента.
Существенное
улучшение социально–экономического состояния в регионах может последовать лишь
на основе позитивных изменений в банковской сфере, т.е. подчинения банковского
сектора нуждам реальной экономики. Это требует не самоустранения государства от
участия в управлении банковской деятельностью в расчете на то, что новые
рыночные механизмы выровняют положение, устранят возникшие недостатки. Как
показал опыт прошлых и настоящих лет, этого не произошло, наоборот
разразившийся финансовый, а затем банковский кризисы, наглядно показали
недостатки функционирования банковского сектора.
Региональный
банковский сектор не располагает более или менее надежными источниками
собственных и привлеченных средств, необходимых для осуществления
кредитно–инвестиционной деятельности. Осуществляемое государством регулирование
банковской деятельности вызвало смещение акцентов не в сторону развития
реального сектора, а к спекулятивным операциям. В результате в регионах не
произошел рост производства, отстают базовые отрасли, не восстановлены
межотраслевые связи, обеспечивающие динамичное и пропорциональное развитие всей
экономики.
Анализ условий
функционирования региональных банков определил наличие ряда
нерешенных проблем, требующих соответствующих мер государственного регулирования.
Во-первых,
неадекватное развитие региональных банковских систем. Около половины
коммерческих банков, на долю которых приходится основная сумма активов,
сосредоточена в Москве и в других мегаполисах. Они часть своих ресурсов
направляют в регионы через филиальную сеть. Однако филиалы, как правило,
создаются в региональных центрах, так как обслуживание экономики небольших
городов, особенно сельских районов, нерентабельно для крупных банков.
Главная причина
неравномерного размещения элементов банковской системы заключается в
неселективном подходе Банка России к регулированию банковской деятельности.
Так, например, несмотря на значительные региональные особенности
функционирования банковской системы, государством установлены единые
экономические нормативы для всех кредитных организаций страны.
Во-вторых, необходим
дифференцированный подход к определению значений обязательных экономических
нормативов банковской деятельности в зависимости от специфических условий
регионов. В депрессивных регионах, например, где банковское обслуживание не
соответствует потребностям экономики, можно устанавливать пониженные значения
минимального размера уставного капитала и других нормативов. Одним из таких
регионов является Южный Федеральный округ, в частности, Республика Дагестан,
где доля банков с капиталом до 20 млн. руб. составляет свыше 65%.
Здесь становление банковской
системы проходило в более сложных условиях – республика крайне отстала в
развитии промышленности и сельского хозяйства и по этой причине, представленные
здесь предприятия из-за убыточной деятельности не стали учредителями и не,
участвовали в формировании уставного капитала кредитных организаций.
Таким образом, на современном этапе рыночных
реформ назрела объективная необходимость дифференциации регионов по показателям
работы банковской системы и на ее основе определения разным категориям субъектов
(экономически развитые, депрессивные и т. д.) значения обязательных нормативов
банковской деятельности. Эту же задачу решают путем предоставления
территориальным учреждениям Банка России право определения значений экономических
нормативов в установленных на федеральном уровне пределах.
В-третьих, размеры уставного капитала, в том
числе, величина собственного капитала, должен учитывать те особенности
банковской деятельности, которые могут повлиять на результаты его работы в
будущем, т. е. рыночные риски, возможные по мере выполнения конкретных операций
и услуг. Они тесно связаны с использованием всех инструментов денежно-кредитной
политики: с ростом или падением учетной ставки ЦБ, изменением курсов
иностранных валют, уровнем резервных требований и т. п.
Все это приводит к мысли о том, что
установленные Банком России обязательные экономические нормативы недостаточно
регулируют деятельность коммерческих банков и не дают уверенности в
устойчивости банковской системы.
Таким образом,
регулирование банковского сектора регионов представляет собой комплексную
задачу, успешное решение которой требует всестороннего анализа условий и
факторов, обуславливающих направления
его совершенствования.
ЛИТЕРАТУРА
1. Антипова О.Н. Регулирование
и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом// Банковское дело.
6.-2002.
2. Бородин А.Ф. О роли
банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики. Деньги и кредит.
№6. 2003.
3. Ильясов С.М. Совершенствование управления кредитно-финансовыми потоками в регионе. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2009. с. 132-145.