Савицкая Е. Н., Люкпетрите А. В.

Полесский государственный университет, Пинск, Беларусь

Международные принципы банковского надзора

Стандарты, определяющие безопасную и надежную деятельность банков, разрабатываются на международном уровне и трансформируются в национальное законодательство большинства стран. Эти стандарты в основном имеют форму принципов и рекомендаций и, как таковые, с юридической точки зрения не являются обязательными для исполнения. Наиболее ярким примером здесь может служить деятельность Базельского комитета по банковскому надзору. Актуальность темы определяется тремя обстоятельствами. Во-первых, важными тенденциями в развитии банковской системы Республики Беларусь на современном этапе. Во-вторых, серьезными переменами в области правового регулирования банковского надзора в последние годы. В-третьих, состоянием научной разработки проблемы.

Основные принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору были приняты на ежегодном собрании Международного валютного фонда и Всемирного банка международным финансовым сообществом в октябре 1997 года в Гонконге. В этом основополагающем документе кратко сформулированы рекомендации надзорным органам по осуществлению банковского надзора, выявлению и оценке рисков.

Рассмотрим каждый из принципов, сгруппировав их по аспектам банковского надзора:

Предварительные условия банковского надзора (принцип 1)

Эффективная система банковского надзора должна предусматривать четкое определение ответственности и целей каждого учреждения, участвующего в надзоре за банками. Каждому из таких учреждений необходимо обладать оперативной независимостью и соответствующими ресурсами. Важно также наличие правовых рамок по осуществлению банковского надзора, включая положения, относящиеся к выдаче разрешений на создание банковских организаций и к текущему надзору за их деятельностью; полномочий рассматривать вопрос о соответствии деятельности такого рода законодательству, равно как требованиям безопасности и надежности; правовой защиты работников надзорных органов. Должны существовать положения по обмену информацией между надзорными органами и по защите конфиденциальности данной информации.

Процедуры лицензирования банковской деятельности и согласования изменений в характере собственности и в характере участия банка в капитале других юридических лиц (принципы 2-5)

Согласно принципам данной группы необходимо четко определить, какие виды деятельности разрешено осуществлять учреждениям, получившим лицензию и являющимся объектом надзора в качестве банков, и следует, насколько это возможно, контролировать использование термина «банк» в их названии, а также перечень банковских операций, которые осуществляются банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Лицензирующий орган должен иметь право устанавливать необходимые критерии и отклонять заявки учреждений, не соответствующих установленным нормам. Процесс лицензирования должен, как минимум, предусматривать оценку структуры владения банком, его директоров и руководящего управленческого звена, операционного плана и механизма внутреннего контроля, планируемого финансового состояния, включая капитальную базу.

Риски банковской деятельности и пруденциальные нормы. (принципы 6-15)

Орган банковского надзора должен устанавливать осмотрительные и надлежащие минимальные требования достаточности собственного капитала, предъявляемые к банкам. Подобные требования должны отражать банковские риски и определять компоненты капитала, учитывая при этом способность банков покрывать убытки.

Органы банковского надзора обязаны убедиться в том, что банки имеют и применяют на практике политику, практические методы и процедуры по оценке качества активов, достаточности резервов на потери по кредитам и другим активам, а также в том, что банки располагают системами, позволяющими точно оценивать, отслеживать и эффективно контролировать рыночные риски.

Методы текущего банковского надзора (принципы 16-20)

Эффективная система банковского надзора должна состоять из определенных форм надзора как непосредственно на месте, так и заочного надзора. Органы банковского надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и хорошо разбираться в операциях банковского учреждения.

Требования по предоставлению банком информации (принцип 21)

Органы банковского надзора должны убедиться в том, что каждый банк ведет необходимую отчетность на основе последовательной бухгалтерской политики и практики, позволяющую надзорному органу получить правдивое и достоверное представление о финансовом положении банка и о прибыльности его операций, и что банк регулярно публикует финансовые отчеты, отражающие его состояние.

Возможности органов банковского надзора по применению мер надзорного реагирования (принцип 22)

Органы банковского надзора должны располагать адекватными возможностями воздействия, чтобы предпринимать своевременные корректирующие меры в отношении банков, которые не соблюдают установленные пруденциальные требования.

Организация надзора за банками, ведущими международный бизнес (принципы 23-25)

Органы банковского надзора должны осуществлять глобальный совокупный надзор за своими активными в международном плане банковскими организациями, эффективно отслеживая и применяя соответствующие пруденциальные нормы в отношении всех аспектов деятельности, осуществляемой этими банковскими организациями по всему миру, главным образом через иностранные отделения и филиалы.

Органы банковского надзора должны требовать, чтобы местные операции иностранных банков осуществлялись в соответствии с теми же высокими стандартами, которые предъявляются к национальным банковским учреждениям.

Принципы рассматриваются как минимальные требования, которые должны войти составной частью в национальное законодательство. Они могут в значительной мере поддержать усилия органов государственной власти и международных институтов по укреплению стабильности и надежности мировой банковской системы. Базельский комитет уверен, что внедрение Основополагающих принципов может содействовать упрочению финансовой стабильности на национальном и международном уровне.

Таким образом, эффективное применение подходов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, – это существенный фактор повышения качества банковского регулирования и надзора и, соответственно, всей банковской деятельности.

Список использованных источников:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г.

2. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций : утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006г. №137 // Банк. вестн. – 2006. – №33. – С. 6-59.

3. www.nbrb.by/bv/narch/564/4.pdf