Набока В.С., Илюшин П.М.

Восточноукраинский национальный университет им. В. Даля, Украина

Формирование и распределение прибыли банков через повышение эффективности менеджмента банков

Целью деятельности банковского учреждения является получение максимально возможной прибыли, размер которой напрямую зависит от уровня организации финансового менеджмента в банке. Поэтому возникает необходимость в поиске путей повышения эффективности менеджмента формирования и распределения прибыли банка с целью его максимизации.

Прибыль банка формируется благодаря получению доходов от осуществления различных видов хозяйственной деятельности, наибольшую часть из которых занимают процентные доходы. Вместе с комиссионными и прочими доходами банка, процентные доходы формируют общий доход, после уменьшения на сумму общих расходов равна прибыли банковского учреждения до налогообложения. Следовательно, для увеличения размера прибыли в банке, нужно направлять деятельность в двух направлениях, первый из которых состоит в повышении процентных и комиссионных доходов, а другой - в уменьшении процентных и комиссионных расходов.

Резервы роста доходности обычно находят в повышении эффективности использования активов из-за увеличения удельного веса доходных активов и сокращение удельного веса недоходных активов, на что и должна быть направлена деятельность банковских учреждений.

Не случайно концепция «высокорентабельной банковской деятельности», которая широко распространена в США, базируется на трех «китах» [3]

· Максимизация доходов (от предоставленных кредитов и операций с ценными бумагами, а также поддержка гибкой структуры активов, приспособленой к изменениям процентной ставки);

· Минимизации затрат (через оптимизацию структуры пассивов, уменьшения потерь от безнадежных ссуд, жесткий контроль за накладными расходами;

· Грамотном и эффективном менеджменте.

В связи с этим можно предложить основные направления роста доходов коммерческого банка [1, 2]:

· Общий рост группы активов, приносящих процентный доход, для чего банк должен, во-первых, привлекать больше заемщиков и при этом тщательно анализировать их финансовое состояние, во-вторых, наращивать свой кредитный потенциал за счет увеличения объема привлекаемых ресурсов. Это возможно при проведении взвешенной маркетинговой и процентной политики;

· Изменение удельного веса доходных активов в совокупных активах, для чего необходимо построить "неработающие" активы до минимума, однако в пределах, обеспечивающих ликвидность банка;

· Изменение структуры портфеля доходных активов. Известно, чем выше доход, тем больше риск в сфере банковской деятельности. Поэтому главная задача банка - определение степени допустимости и оправданности того или иного риска.

Для снижения уровня расходов банка можно предложить осуществлять деятельность по привлечению более дешевых ресурсов (вклады до востребования) и снижение расходов на содержание аппарата управления. Однако в современных банки уже пытаются использовать данные меры в своей деятельности.

Другими мерами менеджмента для повышения доходности деятельности можно предложить следующие рекомендации [1, 2]:

· Наращивать собственные средства банка, что будет способствовать росту ресурсной базы банка и соответственно их инвестиционного потенциала;

· Следует рационально и эффективно размещать средства банка для обеспечения его финансовой устойчивости;

· Одним из резервов увеличения прибыли и рационального его использования является финансовое планирование. Многие затраты несут банки вследствие несогласованных действий различных управлений между собой. Финансовый план позволяет спрогнозировать доходы, расходы и прибыль банка в год;

· Сформировать достаточные страховые резервы и резервные фонды;

· Применять такие инструменты в банковской деятельности, которые позволяют как планировать, так и получать дополнительную прибыль. Речь идет о фьючерсах, опционах, форвардных операциях с валютой;

· Систематически и всесторонне изучать кредитные риски, принимать меры по их снижению. С этой целью необходимо организовывать отделы управления кредитными рисками;

· Улучшать уровень профессионализма - от политики банка, мастерства, грамотного построения управленческих и функциональных структур.

Следовательно, для увеличения эффективности управления процессом формирования и распределением прибыли банка можно предложить проведение мероприятий по увеличению процентных, комиссионных и непроцентных доходов банка и снижение уровня расходов банка за счет привлечения более дешевых ресурсов и повышения доли доходных активов в общих активах банка, увеличивать объем собственного капитала , например за счет капитализации дивидендов, а также эффективное управление соотношением прибыль-риск.

Список использованной литературы

1. Колісніченко К.В. Шляхи підвищення прибутковості комерційного банку [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.rusnauka.com.

2. Рибак О. Шляхи підвищення прибутковості банківського сектору в умовах нестабільного зовнішнього середовища [Електронний ресурс] / О. Рибак, Н. Галай. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua.

3. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності: [підручник] / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін. [за ред. А.М. Герасимовича]. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 с.