Економічні науки/1

Економічні науки/1. Банки і банківська діяльність

к.е.н. Гузенко О.П., Новрузова А.О.

Криворізький економічний інститут ДВНЗ «КНУ»

Особливості оцінювання сучасним комерційним банком міжбанківських кредитів

Сучасність доводить, що діяльність комерційного банку має успіх лише у тому випадку, коли існує дієва система оцінювання та управління ресурсною базою. У структурі ресурсної бази банку присутній міжбанківський кредит. Як вважають В.І. Капран, М.С. Кривченко, О.К. Коваленко та С.І. Омельченко [1, с. 38] сучасним комерційним банком вигідні міжбанківські кредити так, як процентна ставка за ними, як правило, нижча, ніж за кредитами, наданими господарниками і пов’язано вона з обліковою ставкою НБУ.

Практика свідчить, банки-позичальники залучають міжбанківський кредит для розширення своєї кредитної діяльності з клієнтами, а також у зв’язку з необхідністю регулювання банківської ліквідності. У зв’язку з цим, стверджує О.В. Васюренко [2, с. 44] «…досить активно використовуються міжбанківські кредити терміном на один день, мета яких полягає у підтримці поточної ліквідності банку. Саме такий факт, зауважують Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич та М. Вознюк [3, с. 25], спонукав до того, що «…при укладанні договору на міжбанківський кредит банк-позичальник повинен був повідомити банку-кредитору значення своїх економічних нормативів, тобто платоспроможність і ліквідність».

Вищевикладене обумовлює наявну проблему, яка виникає у сучасного комерційного банку стосовно якісного оцінювання портфеля міжбанківських кредитів так, як банк-позичальник повинен висвітлювати дані про рівень своєї ліквідності. Крім того, менеджери банку-позичальника мають оцінювати рівень ефективності і доцільності залученого міжбанківського кредитного ресурсу.

На думку О.С. Любунь [4, с. 150-151] сучасний комерційний банк повинен оцінювати як ефективність використання міжбанківських ресурсів, так і оцінювати залежність від даного виду кредитних ресурсів у певний звітний період. Науковець вважає, що для оцінки залежності комерційного банку від міжбанківських кредитів (МБК) варто визначити за допомогою таких коефіцієнтів як:

k₁ = МБК отримані / обсяг кредитних вкладень, (1)

k₂ = МБК отримані /зобов’язання, (2)

Відомо, що у практиці закордонних банків, якщо коефіцієнт k, перевищує 75%, це свідчить про надто ризиковану політику банку, а якщо менше 65% то про пасивну кредитну політику.

В.К. Сусіденко [5, с. 28] пропонує, в період оцінювання впливу МБК на діяльність комерційного банку варто залучити ключові чотири показники (табл. 1).

Таблиця 1

Критерії оцінювання залежності комерційного банку від міжбанківських кредитів*

Показник (код)	Алгоритм розрахунку	Визначення в алгоритмі
1. К_В.К.	МБК_от / ВК_К.Б.	МБК_от – сума отриманих міжбанківських кредитів; ВК_К_.Б. – власний капітал комерційного банку
2. К_СТ_.К.	МБК_от / СК_К.Б.	СК_К_.Б. – статутний капітал комерційного банку
3. К_В.б	МБК_от / ВБ_К.Б.	ВБ_К_.Б. – валюта балансу комерційного банку
4. К_МБК	МБК_от / МБК_Н	МБК_Н – надані міжбанківські кредити

Примітка: * – систематизовано автором за даними джерелами [5]

Фахівці стверджують, що висока питома вага міжбанківського кредиту в загальному обсязі залучення коштів призводить до подорожання кредитних ресурсів банку, оскільки це досить дорогий інструмент. В.К. Сусіденко [5, с. 30] констатує, що «…рекомендований рівень міжбанківських ресурсів у ресурсах банку близько 20%. При цьому зауважує, що «…сучасний стан потенційних клієнтів банку не дозволяє банкам залучати значні обсяги депозитів, і тому відсоток МБК дещо вищий.

З позиції Ю.А. Потійко [6, с. 87] вибір критеріїв оцінювання впливу міжбанківських кредитів на фінансову діяльність банку повинно відбуватися із урахуванням коефіцієнта дохідності наданих кредитів за певний період. Вчений пропонує залучати наступний алгоритм розрахунку:

Д_МБК = (Доходи по МБК / Середні залишки МБК) × 100

Розрахунок зазначеного критерію доцільно, на погляд Ю.А. Потійко [6, с. 887], спів ставити з загальною доходністю активних операцій комерційного банку.

Для повного оцінювання рівня використання міжбанківських кредитів та доцільності їх залучення необхідно залучати законодавчі регулятори, а саме норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н13) та норматив рефінансування (Н14). Їх розрахунок проводиться при залученні наступних алгоритмів:

Н13 = МБК / КБ, (3)

де МБК – загальна сума наданих комерційним банком міжбанківських позик;

КБ – капітал банку.

Законодавець рекомендує максимальне значення нормативу Н13 не вище 200%. В свою чергу, норматив рефінансування(Н14) не повинен перевищувати 300% та визначається за допомогою формули:

Н14 = (МБК + ЦК) / КБ, (4)

де ЦК – загальна сума залучених централізованих коштів.

Таким чином, особливості процесу оцінювання сучасним комерційним банком міжбанківських кредитів передбачають обов’язкове залучення критеріїв, які формують інформаційний ресурс на базі руху зазначених позик та сприяють прийняттю більш виважених управлінських рішень у сфері ліквідності банку. Взагалі рольовий аспект міжбанківських кредитів достатньо вагомий так, як знижує різні види непередбачуваного ризику фінансової діяльності банку.

Література:

1. Капран В.І. Банківські операції: [навчальний посібник] / В.І. Капран, М.С. Кривченко, О.К. Коваленко, С.І. Омельченко. – К.: ЦНЛ, 2006. – 208 с.

2. Васюренко О.В. Банківські операції: [навчальний посібник] / О.В. Васюренко. – [3-тє вид., стер.]. – К.: Т-во «Знання», КОО, 2002. – 255 с.

3. Коцовська Р. Операції комерційних банків: [навчальний посібник] / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. – [3-тє вид.]. – К.: Алеута, Львів: ЛБІ НБК, 2003. – 500 с.

4. Любунь О.С. Система банківського менеджменту: [навчальний посібник] / О.С. Любунь. – К.: Кондор, 2007. – 356 с.

5. Сусіденко В.К. Теоретико-методологічні аспекти визначення ефективності кредитної діяльності / В.К. Сусіденко // Вісник КДЕУ, 2008. – №2. – С. 28-34.

6. Потійко Ю.А. Проблеми оцінювання ефективності кредитної політики комерційного банку / Ю.А. Потійко // Вісник ХДУ, 2009. – Вип. 3. – С. 86-91.