Геденідзе І.С., Кузічкіна Н.І.,

Харківський торговельно-економічний інститут КНЕУ, Україна

РЕФОРМУВАННЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ В УКРАЇНІ

Проблеми вітчизняного банківського сектору у зв’язку з кризовими явищами в економіці протягом останніх років різні за своїм масштабом та важливістю: це й неповернення кредитів у гривні; неможливість погашення валютних кредитів та інше.

Ключовими секторами сегменту малого та середнього бізнесу, в яких сконцентровані платоспроможні позичальники, залишаться оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, сфера послуг, виробництво продовольчих товарів, торгівля фармацевтичними товарами, а також сільгосппідприємства. 

Згідно нормативних документів (НП(С)БО 1 “ Загальні вимоги до фінансової звітності ” і П(С)БО 11 “Зобов’язання”) банківські кредити, отримані підприємством, визначаються як зобов’язання. Із метою обліку кредити прийнято ділити на два види:

— поточні — вони повинні бути погашені протягом 12 місяців із дати балансу чи протягом операційного циклу підприємства;
— довгострокові — строк їх погашення більше 12 місяців чи більше операційного циклу/

Погашення банківського кредиту — це погашення основної суми кредиту і сплата нарахованих відсотків. Кредит погашають повністю по закінченні терміну кредитної угоди або поступово частинами.

Кредит банку — це платне надання банками грошових коштів у тимчасове користування на визначених кредитним договором умовах із дотриманням принципів повернення, строковості, забезпеченості, платності, цільового використання.

Для отримання кредиту до банку подається заява та пакет необхідних документів, зокрема, копії свідоцтва про реєстрацію і статуту, картка зі зразками підписів, форми фінансової звітності, довідка з ДПІ, гарантійні зобов’язання поручителя, бізнес-план та інші. При наданні кредиту складається кредитна угода (договір), у якій визначається об’єкт кредитування, умови одержання та погашення кредиту, терміни кредитування, відсоткові ставки, зобов’язання підприємства за заставою тощо.

Валютні кредити були заборонені з 2009 року, але у 2013 році банки відновлюють валютне кредитування бізнесу - у березні 2013 року було видано позик в іноземній валюті на 5,7 млрд. грн., що є рекордом з серпня 2009 року. Це стало найбільшим приростом за останні 3,5 роки - останній раз банки так активно кредитували економіку в іноземній валюті в серпні 2009 року, видавши позик на 10 млрд грн. Березневий приріст відбувся виключно за рахунок збільшення кредитного портфеля юридичних осіб - в іноземній валюті він зріс на 6,7 млрд грн. Кредитування підприємств у гривні практично заморожене - відтік за березень склав 4 млрд грн. Кредитування населення також розвивається надзвичайно низькими темпами - загальний портфель фізичних осіб виріс всього на 293 млн грн. Така низька активність пояснюється тим, що портфель в іноземній валюті продовжує як і раніше скорочуватися - за останній місяць на 994 млн грн. Підвищену кредитну активність в іноземній валюті банкіри пояснюють більш доступною ціною таких ресурсів - депозитні ставки в іноземній валюті цього року знижувалися більш швидкими темпами, ніж у національній. При цьому кредитні ставки в гривні, незважаючи на поліпшення ліквідності в банківській системі і більш швидке падіння гривневих ставок за депозитами, ще залишаються на досить високому рівні. Це підтверджується і зниженням інтересу населення до розміщення заощаджень на валютних рахунках - другий місяць поспіль відтік з них становить 1,5 млрд грн.
Попит на кредити у валюті також підігріли недавні події на Кіпрі - в березні кіпрські банки не працювали практично два тижні, а всі рахунки в країні були заблоковані. "Зазвичай фінансування контрактів відбувається за межами країни з офшорних рахунків. Але трапився форс-мажор на Кіпрі, і покривати нестачу оборотних коштів довелося шляхом отримання кредитів в Україні
Установи активізують кредитування економіки, однак поки роблять це виключно в іноземній валюті [2].

Рішення кредитних проблем можливо через: вдосконалення техніки кредитування і розширення видів кредитних послуг; вироблення комплексу нових принципів, що дадуть можливість спростити і поліпшити якість стосунків банків із позичальниками [1].

Література:

1. Споживче кредитування в Україні: сучасний стан і напрями розвитку [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://archive.nbuv.gov.ua/portal /Soc_Gum/VUbsNbU/2011_3/VUBSNBU12_p227-p230.pdf]

2. Валюту отдают в родные руки. [Електронний ресурс]. – Режим доступу http://www.kommersant.ua/