АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ АКТИВОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

Таги-заде З.Т.

Дагестанский государственный университет, г. Махачкала

Аннотация: В статье анализируется качество активов российских банков, которая определена качеством кредитного портфеля. Рассматривается динамика и уровень просроченной задолженности, выявлены тенденции небольшого его снижения.

Период острого кризиса в экономике и банковском секторе миновал, но его последствия ещё ощущаются. Проблема ликвидности, которая послужила одной из причин нахлынувшей волны кризиса 2008-2009гг, во многом решена. В настоящее время преобладают тенденции к увеличению короткой ликвидности, хотя процентные ставки по привлекаемым средствам активно снижаются. По данным Банка России, средневзвешенная ставка по рублевым депозитам физических лиц до 1 года на 1 января 2010г составила 8,1%, а на 1 декабря 2010 г – 4,9%. На 1 февраля 2011 года она составила 4,5%.[1]

Несмотря на увеличение ликвидности банков, рост активных операций и, в частности, кредитного портфеля, оставляет желать лучшего. По данным Банка России, активные операции кредитных организаций на 1 января 2008 г составили 13923,8 млрд. руб., на 1января 2009г. – 19362, 5 млрд. руб., на 1 января 2010 г. – 19179,6 млрд. руб., на 1 января 2011 г. – 21573,3 млрд. руб.[6]

Таким образом, в 2009 году объем активных операций уменьшился на 182,9 млрд. руб. по сравнению с 2008 годом, хотя объем пассивных операций в этом же периоде увеличился на 1586 млрд. руб. К 2011 году ситуация несколько изменилась – произошло увеличение объема активных операций на 2357,7% млрд. руб., причем объем пассивных операций в этом же периоде увеличился на 3570,4 млрд. руб. Это свидетельствует о превышении темпов роста пассивных операций над активными. Следовательно, реальный сектор экономики пока не готов увеличивать привлечение дополнительных денежных средств путем использования банковского кредитования.

Рассматривая рейтинг банков по активам за март 2011 года, можно отметить, что на первом месте в РФ по объему активных операций находиться Сбербанк России (8567208,431 млн. руб.), причем прирост на месяц составил 11, 71%, на последнем Банк Развития Предпринимательства. На первом месте по объему активных операций за март 2011 года в банковском секторе Республики Дагестан находится АКБ «Экспресс» (5039,892 млн. руб.), причем прирост за месяц – 43,02%, а за полгода – 35,49%, на втором месте – АКБ «Дагэнергобанк» (3727,105 млн. руб.), причем прирост на месяц – 12,65%, а за полгода – 34,21%, на последнем же месте – банк Каспий.[7]

Рост кредитного портфеля 30 крупнейших банков РФ по итогам 2010 года составил 12%. А рост кредитного портфеля этих банков за первый квартал 2011 года составил 13%.[2] Однако это ускорение меркнет на фоне прироста портфеля ценных бумаг (+ 29%). Это указывает, что рынок ценных бумаг в части долговых заимствований восстановился после кризиса гораздо быстрее, чем рынок прямого кредитования. Спрос на кредитные ресурсы со стороны малого и среднего бизнеса удовлетворяются гораздо хуже, чем со стороны крупных частных и государственных компаний.

Определенное значение в обеспечении стабильности работы банка и сохранения его финансовой устойчивости имеет качество активов. Должное качество активов позволяет банку развиваться, расширять свою деятельность. Низкое же качество активов характеризуется значительным объемом так называемых «токсичных» (невозвращенных) активов. Это приводит к «проеданию» капитала банка и в конце концов может привести к банкротству кредитной организации. Однако в распоряжении банков находятся различные инструменты управления непрофильными активами. Они могут отдавать их в доверительное управление, продавать, самостоятельно использовать как основные средства, передавать на баланс дочерним структурам и т. д.

Доля же проблемных активов в 2010 году увеличилась в целом по банковской системе РФ на 6,2% , за 2009 год данный показатель увеличился в 2,4 раза в соответствии с этим показателем на 1 января 2009 года. Это послужило тому, что за 2009 год у 120 кредитных организаций доходы не покрыли расходы.[4]

Качество активов также определяется качеством кредитного портфеля. А основной характеристикой качества кредитного портфеля является уровень просроченной задолженности. Задолженность по предоставленным кредитам стремительно росла с начала 2007 года до марта 2009 года, привалив отметку 20000 млрд. руб.[1] Далее наблюдались тенденции небольшого снижения задолженности, но в дальнейшем этот показатель находиться примерно на одном уровне. К началу 2010 года доля простроченной задолженности по банковской системе РФ составила 6,3%, причем 6,1% - по корпоративным кредитам.[2] Задолженность Сбербанка по кредитам, предоставленным физическим лицам – 46224,933 млн. руб. из общего объема кредитов, предоставленным физическим лицам в размере 1268431,818 млн. руб., причем прирост задолженности за месяц составил 2,2%, а за полгода – 11,16%. Задолженность банка Экспресс г.Махачкалы по кредитам, предоставленным физическим лицам за март 2011 года – 21570 тыс. руб. из общего объема кредитов, предоставленным физическим лицам в размере 819914 тыс. руб., причем прирост задолженности за месяц составил 34,44%, а за полгода – 59,87%. Следует отметить, что при этом прирост предоставленных кредитов физическим лицам за март 2011 года составил 3,18%, а за полгода - 13,60%. Следовательно, объем проблемных активов банка Экспресс увеличился на 31,26% больше общего объема предоставленных кредитов физическим лицам, а прирост общего объема кредитов, предоставленных физическим лицам Сбербанком за месяц на 4,76% больше, чем задолженность по этим кредитам.

Уровень просроченной задолженности по «большой тридцатке» вырос на 5,4% и достиг 4,6% от кредитного портфеля за март 2011 года, а на 1 марта 2011 года этот показатель составлял 4,9% кредитного портфеля.[2]

Если рассмотреть структуру задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности и отдельным направлениям средств на 1 февраля 2011 года, то большую долю составляют оптовая и розничная торговля (23%), чуть меньше составляет обрабатывающие производства (19,97%), 16,33% - прочие виды деятельности, 10,58% - операции с недвижимым имуществом, аренда, 9,13% - строительство, 8,12% - сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, 6, 51% - добыча полезных ископаемых, производство и распределение электроэнергии, газа и воды, 5,07% - транспорт и 1,29% - на завершение расчетов.[1]

Таким образом, можно отметить тенденцию ухудшения качества активов банков и недостаточного увеличения совокупного объема активных операций по отношению к пассивным операциям, что приводит к уменьшению процентных ставок по депозитам. Следовательно, предполагаемым клиентам банка будет невыгодно вкладывать свои средства в банк, а это будет способствовать оттоку ликвидности из банков. Плохое качество активов на прямую связано с финансовой несостоятельностью банков и может привести к их банкротству.

Причинами низкого качества кредитного портфеля могут быть следующие: либерализм в предоставлении кредитов, неполнота документации по залоговому обеспечению, кредитование под залог товара, упущения в финансовой отчетности (банки могут сознательно искажать данные отчетности по проблемной задолженности. Искусственно поддерживая уровень проблемных активов и соответственно увеличивая «неработающий» капитал в резервах банк показывает акционеру, что необходимы дополнительные вливания в капитал. Также это позволяет топ-менеджеру оправдать невыполнение бизнес-плана). Одной из важных причин является чрезмерная рискованная политика банков и недостаточность управления.

Список литературы:

1. Бюллетень банковской статистики, №3(214), 2011 г.

2.Лозовая А. Банковский сектор остается на плаву. – РБК daily. 5.04.2011г

3.Орлова Н. Макроэкономические этюды. Денег все больше, а кредитов все

4. www.cbr.ru