Экономические науки/5. Банки и банковская система

Заступник Голови Правління ПАТ «ВТБ Банк», Суганяка Н.В.

ПАТ «ВТБ Банк», Україна

ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ ІНДИКАТОРІВ АНТИКРИЗОВОГО УПРАВЛІННЯ СИСТЕМНИМ БАНКОМ

Визначення ефективності механізму антикризового управління системними банками є важливим елементом оцінювання якості його організації і здійснення. Забезпечення висо­кої ефективності механізму антикризового управління є складовою частиною загальної проблеми з підвищення ефективності діяльності банків.

Системна концепція ефективності механізму антикризового управління базується на визначенні сукупності індикаторів діагностики кризових ситуацій, що в свою чергу характеризує ступінь адаптації банків до зовнішнього середовища.

Як зазначає Т.Б. Ковч, оцінка ефективності потребує багатокритеріального підходу, коли використовується комплекс взаємопов'язаних критеріїв. Багатокритеріальний підхід має очевидні перева­ги перед монокритеріальним, оскільки змістовніше розкриває поняття ефек­тивності [1, с. 334].

Слід зазначити, що наявне методичне забезпечення діагностики кризового стану характеризується різно­манітністю методик і моделей. В науковій літературі пропонується така класифікація методичних підходів до прогнозування кризових явищ:

1.Залежно від методики визначення оцінних показників:

·       коефіцієнтний підхід, який ґрунтується на використанні певного переліку коефіцієнтів індикаторів стану підприємства - відносних показниках, які визначаються шляхом порівняння між собою певних абсолютних показників господарсько-фінансової діяльності;

·       індексний підхід, який передбачає розрахунок динамічних показників зміни стану об’єкту дослідження в часі (темп зростання,темп приросту тощо);

·       агрегатний підхід, який базується на побудові балансових (агрегатних) моделей оцінки фінансового стану.

2.Залежно від методики дослідження оцінних показників поширені такі методичні підходи:

·       динамічний аналіз (передбачає вивчення показників в динаміці);

·       порівняльний аналіз(передбачає зіставлення фактичного значення показника з середньогалузевим або з середнім по групі аналогічних підприємств);

·       еталонний аналіз (порівняння фактичного значення показника з еталонним значенням, який визначено як допустима (критична межа його зміни).

3.Залежно від методики формування узагальненого висновку щодо кризи: індексний метод; бальний метод; графічний метод; матричні моделі ідентифікації стану суб’єкту економічної діяльності; статистичні моделі діагностики банкрутства [2,3].

Аналіз наукових джерел показав, що в системі моніторингу антикризового управління використовуються різноманітні методики формування індикаторів кризових явищ. Спільним для численних методик є те, що всі вони містять певні групи фінансових коефіцієнтів. Однак групування показників за їх якісним та кількісним складом здійснюється порізаному, крім того однойменні показники відрізняються формулами розрахунку та інформаційним забезпеченням.

Відповідно до запропонованого підходу Ю.С. Ребрик щодо формування індикаторів кризи ліквідності банку, необхідно здійснити наступні заходи: затвердити перелік індикаторів, динаміку яких необхідно відстежувати  у контексті антикризового управління ліквідністю банку; визначити періодичність моніторингу показників-індикаторів; визначити критичні значення показників-індикаторів; побудувати інформаційну базу для розрахунку показників-індикаторів; визначити    склад   відповідальних     органів,   які   повинні   проводити  моніторинг індикаторів; формалізувати систему звітності результатів моніторингу індикаторів [4].

Слід зазначити, що вибір індикаторів залежить від чинників зовнішнього і внутрішнього середовища функці­онування банківських установ та сили їхнього впливу. Вивчення методологічних принципів, аналіз існуючих методичних підходів дали можливість запропонувати алгоритм побудови системи індикаторів кризових явищ, які виникають у діяльності системних банків (рис.1), що базується на таких складових: оцінці чинників, що впливають на суб'єкт господарювання; ранжуванні чинників за ступенем небезпеки; визначенні об'єктів впливу; визначенні переліку індикаторів; диференціації індикаторів; розробці методики оцінки кризового стану.

На наш погляд , при визначенні сукупності індикаторів антикризового управління системними банками слід враховувати наступні положення:

·     Система індикаторів формується з метою оцінки фінансово-економічного стану банків, визначення рівня їх антикризової стійкості, яка в свою чергу передбачає реальну та потенційну спроможність банку забезпечити своє функціонування в зоні економічної безпеки, а у випадку появи кризових ознак швидкого виходу з кризової зони.

·     Методика формування системи індикаторів повинна бути достатньо простою і доступною, що базується на наявності показників-індикаторів, які є у практиці планування і обліку результатів діяльності банку, статистичній звітності, аналітичній роботі.

·      Система індикаторів має охоплювати усі найважливіші сфери, найбільш чутливі до впливу чинників зовнішнього і внутрішнього середовища функціонування банку.

·     Взаємодія чинників зовнішнього і внутрішнього середовища створює ефект синергії.

 

Рис. 1. Алгоритм формування системи індикаторів кризових явищ

·     Формування    системи індикаторів здійснюється у відповідності до основних етапів: оцінка чинників зовнішнього і внутрішнього середовища функціонування банків; визначення об'єктів дослідження; побудова спеціальної методики дослідження.

Таким чином, антикризове управління системними банками повинно бути забезпечене комплексом індикаторів, що відображають різноманітні симптоми кризових явищ з урахуванням ступеня генерування небезпек.

На нашу думку, найбільш доцільно застосовувати методики комплексного оцінювання кризового стану системних банків, що базуються на глибокому вивченні чинників зовнішнього і внутрішнього середовища, дають можливість врахувати синергетичний вплив елементів, процесів і чинників і розра­ховувати інтегральний показник антикризової стійкості.

 

Література:

1.   Ковч Т.Б. Методичні підходи до оцінювання ефективності фінансового моніторингу в комерційних банках / Т.Б. Ковч //  Науковий вісник НЛТУ України. – Вип. 21.15. – 2011. – С.334-342.  

2.   Кузьмін О.Є. Система корпоративного управління; формування та оцінювання на засадах економічних індикаторів (на прикладі машинобудування).: Монографія / О.Є. Кузьмін, А.М. Дідик, О.Г. Мельник [За заг. ред. О.Є. Кузьміна]. – Львів: Тріада плюс,2008. – 369с.

3.   Діагностика стану підприємства: теорія і практика: Монографія. /За заг. ред. проф. А.Е. Воронкової. [2е вид.,перероб. і доп.] –  Х.: ВД»Інжек»,2008. – 
520 с.

4.   Ребрик Ю. С. Рання діагностика кризи ліквідності як інструмент попередження кризових явищ у банку  / Ю.С. Ребрик // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць / Харківський інститут банківської справи Університету банківської справи Національного банку України. – Х., 2010. - Вип. 2 (9). – С. 70-78.