Сімко Г.М. студентка 5 курсу
Науковий керівник: к.е.н., доцент Бєлова І.В.,
ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України», Україна
Система
управління валютним ризиком банку
Останнім часом у банківському секторі спостерігається тенденція
до збільшення операцій банків з іноземною валютою, що призводить до змін у
загальній структурі портфелів активів та пасивів. Варто відмітити, що станом на
01.01.2013 року обсяг валютних депозитів в 1,3 рази перевищував обсяг валютних
кредитів, а їхня частка в загальному депозитному портфелі склала 56,95 %.
Зобов’язання банків в іноземній валюті становлять більше половини загальних
зобов’язань банківського сектору (на 01.01.2013 року складають
52,31 %). Враховуючи наявну валютну структуру активів та пасивів
банківського сектора, курсові коливання можуть відбитися на прибутковості
банківських установ з огляду на можливу зміну рівня боргового навантаження - як
самих банків, так і позичальників. Відповідно до вищезазначеного, в кожному
банку повинна функціонувати дієва система управління валютним ризиком, яка
забезпечить прийняття оптимальних управлінських рішень щодо зменшення рівня
впливу прийнятого банківською установою валютного ризику, а також дозволить
уникнути можливих непередбачуваних збитків. Ефективна діяльність системи
управління валютними ризиками можлива за умови задоволення певних вимог до її
функціонування.
Перш
за все, для системи управління валютними ризиками мають бути характерні
наступні властивості: ієрархічність; наявність та впорядкованість елементів,
відносин і зв'язків; взаємодія з зовнішнім та внутрішнім середовищем; наочність
процесів управління валютним ризиком.
Систему
управління валютним ризиком потрібно розглядати як певну цілісність. Але
потрібно зазначити, що система управління валютним ризиком знаходиться під
впливом багатьох факторів, перш за все, це: соціальна та економічна політика,
що диктується урядом та центральним банком країни, а також якість управління
валютними ризиками окремими банківськими установами.
Усю
сукупність факторів, які впливають на процес управління валютним ризиком можна
розподілити на дві групи: внутрішні та зовнішні фактори. До внутрішніх факторів
відносять сукупність чинників, які формуються суб'єктами банківської системи,
центральним банком країни, кредитними організаціями, банківськими асоціаціями.
До зовнішніх факторів належать макрофактори, які у свою чергу розподіляються
на: правові (форми і методи правового регулювання валютної діяльності
банківського сектору), економічні (характер грошово-кредитної політики, система
оподаткування, результати економічних реформ щодо загальних умов функціонування
банків), соціальні (оцінка населенням рівня стабільності податкового, митного,
валютного законодавства), політичні (основні напрями вдосконалення системи
оподаткування, принципи управління валютними ризиками) та форс-мажорні (в тому
числі надзвичайні природні, політичні, економічні ситуації, які призводять до
збоїв у платіжних системах).
Таким
чином, наявну систему управління валютним ризиком можна охарактеризувати як
складну, багаторівневу систему без суворої ієрархії, оскільки між її елементами
відсутні відносини підпорядкованості. Дана система є відкритою, і підлягає
впливу великої кількості внутрішніх та зовнішніх факторів впливу; є надсистемою,
яка об’єднує банківську систему, платіжну систему, систему правових відносин
яка регулює взаємодію банків та клієнтів.
У
сучасних умовах система управління валютними ризиками повинна відповідати
вимозі ефективності, тобто вся сукупність елементів з відносинами і зв'язками,
що утворюють єдине ціле, має відповідати принципам ефективного управління.
Ефективна
система управління валютними ризиками повинна керуватися наступними принципами:
своєчасності та терміновості регулювання валютних ризиків; стандартизації
управління валютними ризиками; диверсифікації діяльності; розподілу обов'язків;
інформаційної достатності; постійного і своєчасного контролю; відповідності
обраних методів та інструментів мінімізації валютних ризиків зовнішньому
середовищу та різновиду здійснюваних операцій та послуг тощо. Дотримання вище
перелічених принципів має бути неухильним для підрозділів банків та їх
працівників.
Таким
чином, виходячи з вищезазначеного, можна дати визначення ефективної системи
управління валютними ризиками – це сукупність взаємопов’язаних між собою
підсистем, а саме основної, організаційної та регулюючої підсистем, які
забезпечують прийняття оптимальних управлінських рішень з мінімізації величини
прийнятого банківською установою валютного ризику. До основної підсистеми
належать суб'єкти, об'єкти, політика управління
валютними ризиками, а також принципи управління системою. Основним завданням
організаційної підсистеми, є виявлення валютного ризику, його оцінка,
моніторинг, контроль, прогнозування. Регулююча підсистема представляє собою
державне регулювання валютних операцій, регулювання з боку Національного банку
та внутрішніми нормативними документами банківських установ.
Також
варто зазначити, що при побудові ефективної системи управління валютними
ризиками особливого значення потрібно надати таким складовим елементам, як:
грамотна політика банківської установи в області ризику; наявність повної і
детальної методологічної бази; організація зв'язків між підрозділами;
організація процесу управління ризиками, а саме своєчасна ідентифікація, якісна
оцінка, вибір та обґрунтування методів регулювання, контролю та обмеження,
постійний моніторинг.
Для
своєчасного виявлення, повноцінного прогнозування та поточного обліку валютного
ризику в кожній банківській установі повинна бути побудована трирівнева
структура управління валютним ризиком, що включатиме:
−
ідентифікацію причин та природи виникнення валютних ризиків
та формування внутрішніх вимог до ефективної системи управління валютними
ризиками;
−
поточне управління (оцінку, моніторинг, контроль) за
валютними ризиками;
−
оцінку та моніторинг сукупного валютного ризику банку,
проведення аналізу з використанням методів оцінки (стрес-тестування,
бек-тестування, методологія VaR), контроль управління
сукупним валютним ризиком в цілому.
Отже, зменшення рівня впливу прийнятого банком валютного
ризику, перш за все, залежить від вирішення основних питань
щодо побудови ефективної системи управління валютним ризиком. Ефективна
діяльність системи управління валютними ризиками можлива за умови задоволення
певних вимог до її функціонування: принципів, наявності та впорядкованості
елементів, відносин і зв’язків; взаємодія з зовнішнім та внутрішнім
середовищем; наочність процесів управління валютним ризиком. Належну і велику
підтримку в цьому може надати розробка внутрішніх стандартів системи управління
валютними ризиками та її окремими елементами з боку держави та Національного
банку.
Список
літератури:
1.
Высоковский, Д. В. Управление рисками в коммерческом банке
[Текст]
/ Д. В. Высоковский // Расчеты и операционная работа вкоммерческом банке. - 2006. - № 5. - C.43-52.
2.
Управління банківськими ризиками [Текст] : навч. посіб. /
Л. О. Примостка, П. М. Чуб, Г. Т. Карчева та ін. За заг. ред. д-ра
екон. наук, проф. Л. О. Примостки. – К.: КНЕУ, 2007. – 600 с.