Экономические науки/ 7.Учет и аудит

Семенюк Т.С.

Полесский государственный университет, Республика Беларусь

Дистанционный надзор и инспектирование банков

Эффективное функционирование банковской системы - необходимое условие развития рыночных отношений в Республике Беларусь. Государство и национальный банк заинтересованы в ее безопасном развитии особенно в условиях появления кризисных ситуаций в экономике, поэтому необходимость регулирования и надзора банковской деятельности особенно актуальна в последние годы.

В Беларуси надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Национальный банк РБ, а реализация функций надзорного органа возложена на Главное управление банковского надзора и соответствующие подразделения территориальных Главных управлений Национального банка [1].

Дистанционный надзор является составляющей частью текущего надзора за банком и основывается на анализе представляемой банками балансовой и пруденциальной отчетности, материалов инспекций и прочей информации, имеющей отношение к их деятельности. В составе Главного управления банковского надзора Национального банка функции дистанционного надзора закреплены за Управлением организации надзора.

Основной целью дистанционного надзора является принятие всего комплекса мер надзорного реагирования, содействующих обеспечению банком безопасного и ликвидного функционирования, защита интересов кредиторов банков, минимизация риска банкротств и издержек, связанных с ними [5].

Основным инструментом дистанционного надзора является дистанционный анализ с использованием автоматизированной системы сбора и представления отчетности банками (в настоящее время 31), основанный на мониторинге финансовых коэффициентов, выполнения нормативов безопасного функционирования и иных юридических требований, а также на сравнении банков [1].

В течение 2012 и 2010 года сотрудниками Национального банка, осуществляющими дистанционный надзор, на постоянной основе проводился мониторинг выполнения банками нормативов безопасного функционирования и иных пруденциальных норм и ограничений в отличие от 2011 года, когда органами надзора осуществлялся мониторинг негативных тенденций и повышенных рисков деятельности банков в связи с кризисной ситуацией в экономике [2, 4]. Для выявления причин и обстоятельств несоблюдения банками пруденциальных требований Национальным банком проводились рабочие встречи с исполнительными органами банков, принимались меры надзорного реагирования, направлялись рекомендации высшим органам управления банков [3].

В прошедшем году также продолжалась работа по формированию равных условий функционирования банков и обеспечению добросовестной конкуренции. Однако в виду того, что государство имеет контрольные пакеты акций в ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «АСБ Беларусбанк» и значимости данных банков в выполнении государственных программ, особое внимание уделялось их финансовому состоянию, следовательно, предоставленные данным банкам преференции не позволяют обеспечить равные условия функционирования [4].

Инспекционный надзор в отличие от дистанционного позволяет получить наиболее полную картину о профиле риска банка на основе количественной и качественной информации, полученной в ходе проверки. Однако он имеет некоторые ограничения, поскольку требует вовлечения значительных надзорных ресурсов, часто является затратным для банков и может осуществляться только на периодической основе. Содержащаяся в инспекционных оценках информация в течение полугода утрачивает значимость. Дистанционный же надзор осуществляется непрерывно, соответственно, полученная в ходе него оценка всегда актуальна [5].

Дистанционный надзор используется как система раннего предостережения, что позволяет надзорным органам принимать решения о применении к банкам корректирующих мер к обострению ситуации или к проведению инспекционной проверки на месте.

Основными задачами дистанционного надзора в Республике Беларусь на современном этапе являются:

— изучение характеристик деятельности, профиля рисков и качества управления банков и их мониторинг на непрерывной основе;

— контроль выполнения банками пруденциальных нормативов безопасного функционирования и других юридических требований;

— выявление потенциальных проблем у банков на ранней стадии;

— оценка перспектив развития банков;

— предоставление руководству банковского надзора текущей надзорной информации;

— принятие при необходимости надзорных мер [1, c 148].

В рамках реализации данных задач продолжается работа по созданию и автоматизации комплексной системы анализа финансового положения банков, конечным результатом которой должна стать целостная система сбора, обработки и представления данных необходимых для определения реального финансового состояния каждого зарегистрированного на территории РБ банка, идентификации и оценки уровня имеющихся рисков [4].

Таким образом, оптимальный вариант банковского надзора предусматривает координацию усилий дистанционного надзора и инспектирования, так как эти методы являются взаимодополняемыми.

Литература:

1. Банковский надзор и аудит: учебник / под общ. ред. Г.И. Кравцовой- Минск: БГЭУ, 1999. -351 c.

2. Указ Президента РБ от 20.06.11 № 258 «Об утверждении годового отчета НБРБ за 2010».

3. Указ Президента РБ от 18.05.12 № 234 «Об утверждении годового отчета НБРБ за 2011».

4. Указ Президента РБ от 29.04.13 № 210 «Об утверждении годового отчета НБРБ за 2012».

5. Банковский аудит: учебное пособие / под ред. Ефремовой Л.С. – Минск: БГЭУ, 2007. - 389 с.