Экономические науки/2. Финансы и банковское дело

Кулубеков М.Т. – к.э.н, доцент, Есімсеит А. А.- магистрант

Кокшетауский университет имени Абая Мырзахметова

 

 Содержание и цели управления риском ликвидности коммерческого банка

 

Изменения рыночной среды, которые в рамках финансово-экономических систем в первую очередь претерпевают банки, нередко предоставляют определенное количество возможностей, однако при этом образуются рисковые ситуа­ции, которые могут серьезно повредить стабильность финансового учреждения. С точки зрения автора, рисками в процессе формирования целостного показателя банковской ликвидностью невозможно управлять, но оптимизировать или минимизировать (в зависимости от конкретной ситуации), отчасти прогнозируя, частично адаптируя финансовую среду, с теоретико-методической точки зрения возможно.

Итак, ликвидность банка как многогранный финансовый показатель должна учитывать, в добавление к данным отчетных балансов коммерческого банка, отчет об изменениях в составе акционерного капитала и другую финансово-экономическую информацию, например, о структуре счета прибылей и убытков или отчет о состоянии источников финансирования.

На наш взгляд, учитывая значение организационного управления банковской ликвидностью и анализа необходимости срочного перераспределения фи­нансовых средств, оценка степени риска срочной реорганизации финансовых по­токов может быть представлена как отражение в учете сроков активных и пассив­ных операций.

Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка. Финансовую информацию для выбора решений представляет бухгалтерский баланс, который должен в полной мере использоваться для принятия управленческих решений, способствовать получению прибыли, сокращению финансовой и статистической отчетности.[1]

На практике вместо термина «оперативное управление ликвидностью» чаще употребляются такие понятия, как управление корреспондентским счетом, прогнозирование корреспондентского счета. Оперативное управление ликвидностью непосредственно связано с анализом корреспондентского счета, так как состояние корреспондентского счета банка – это основа ликвидности. Через корреспондентский счет проходят все безналичные денежные потоки банка. Если рассматривать все высоколиквидные активы банка, то средства на корреспондентском счете являются одним из них. Однако все остальные активы в процессе управления ликвидностью представляют интерес именно с позиции их способности быстро преобразовываться в безналичные денежные средства с их зачислением на корреспондентский счет банка. Поэтому если принять за основу положение, что все движения (как поступления, так и списания) денежных потоков по корреспондентскому счету планируются, то остальные высоколиквидные активы следует рассматривать лишь как инструменты регулирования ликвидности.[2]

Система управления коммерческой деятельностью банка может быть отнесена к внутренним факторам, воздействующим на общие показатели ликвидности банка. В этом случае качество финансового менеджмента в значительной мере определяет уровень платежеспособности, надежности банка. В связи с этим мож­но использовать для оценки ликвидности показатели активов, пассивов, забалан­совых операций, а также степень их сбалансированности. Эти показатели опреде­ляются зависимостью от следующих условий:

-       соблюдения всех необходимых формальностей, финансовых мер и организационных процедур в процессе одобрения кредитных заявок клиентов, нуж­дающихся в ссудах;

-       анализа текущей кредитоспособности реальных и потенциальных заем­щиков, а также возможных источников погашения требуемых ссуд.

Соблюдение данных условий позволяет предотвратить риск невозврата финансовых средств, их необоснованную выдачу заемщикам, предоставляет возможность зафиксировать в разрабатываемых кредитных договорах меры по обес­печению своевременного возврата, а также оценить риск невозврата выдаваемых ссуд, в результате чего повышается качество кредитного портфеля финансового учреждения.

Но общее стремление банковского сектора заключается в противоположном: каждое финансовое учреждение стремится максимизировать прибыль, при этом нивелировать возникновение и развитие рискообразующих факторов во внутрен­ней среде, так как банковские риски непосредственно отражаются на показателях планируемого дохода. Поэтому следует обратить внимание еще на одну взаимо­связь – оптимизация соотношения значений риска и планируемой прибыли высту­пает основой эффективной деятельности на современном финансовом рынке.

Имидж финансового учреждения также оказывает формальное воздействие на его ликвидность, и, что интересно, данный фактор имеет и внешнюю, и внутреннюю направленность. Положительный имидж предоставляет видимые пре­имущества, влияя на сознание вкладчиков, обусловливая обращение и сотрудни­чество с «надежным партнером», потому что может обеспечить стабильность де­позитной базы и развитие связей с иностранными партнерами, имеет возможность повышать ставки выплат по обязательствам и т. д. В отношении финансовой устойчивости серьезный имидж банка на межбанковском рынке – это высокий показатель доверия к нему клиентов, что означает значительный уровень качества управления банком.

Оценка ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.[3]

Прежде всего, банк должен установить долю первичных резервов, под которыми понимаются касса и приравненные к ней средства, корреспондентские сче­та, то есть высоколиквидные активы, непосредственно связанные с мгновенной ликвидностью. Очевидно, что первичные резервы в силу своей высокой ликвидности практически не приносят дохода, поэтому удельный вес данных активов по отношению к суммарным активам должен соответствовать выполнению нормативов и разумному решению дилеммы «прибыльность – ликвидность». Затем формируются вторичные резервы, включающие государственные ценные бумаги. Такое деление на первичные и вторичные резервы достаточно условно. Принцип отнесения к ним заключается в следующем: первичные резервы являются источни­ком ликвидности, вторичные – источником пополнения первичных резервов. Да­лее средства фонда идут на формирование портфеля кредитов. В последнюю оче­редь определяется портфель долгосрочных ценных бумаг. [4]

Структура и качество ресурсной базы могут негативно отразиться на общем качестве активов, совокупности всех факторов.

Общую модель финансового менеджмента в отношении управления показа­телями ликвидности можно представить в виде этапов действий, последователь­ность которых выглядит следующим образом.

1.  С целью рассмотрения финансового сочетания привлеченных и размещенных ресурсов следует проводить мониторинг структуры баланса, с акцентом на учет состояния собственных средств банка.

2.  Высоколиквидные активы могут быть отделены от совокупности активов для исследования, финансового анализа и формирования итоговой оценки ликвидных ресурсов коммерческого банка.

3.  Необходимым условием выступает учет и финансовое прогнозирование состояния корреспондентского счета и формации денежных потоковых процессов, которые предполагается обслужить в рассматриваемом временном периоде, причем учитываются все корреспондентские счета банка.

4.  Финансовый контроль текущих остатков на расчетных счетах самых крупных вкладчиков, влияющих в наибольшей мере на состояние корреспондентских счетов.

5.  Для анализа показателей, характеризующих состояние ликвидности финансового учреждения, следует рассматривать текущие статистические данные для ориентировочных показателей.

Регулирование ликвидности может охватывать комплекс более глубоких мер по восстановлению. Возможными мероприятиями в этом случае могут быть: увеличение уставного капитала кредитной организации;

-         получение субординированных займов (кредитов), имеющих длительный срок;

-         реструктуризация обязательств (например, депозитов, принадлежащих акционерам и сотрудникам кредитной организации);

-       привлечение долгосрочных депозитов;

-       реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;

-       ограничение выдачи ссуд на определенный срок.

Как показывает практика, в процессе управления ликвидностью банки, в том числе и в зарубежных странах, делают свои акценты. Так, сравнительно небольшие банки обычно несколько больше внимания уделяют управлению активами, то есть поддержанию оптимальной структуры активов и повышению их качества. Средние и крупные банки, которые имеют большие возможности для заимствования денежных средств на рынке, более пристальное внимание, чем мелкие банки, уделяют управлению пассивами. Внедрение комплексного подхода к управлению банковской ликвидностью является ключевой задачей, решение которой способствует повышению надежности банка, а также качества его работы.

Литература

1. Ромащенко Т. А.  Банковское дело. Учебник для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.-525с.

2.    Банковское   дело: Учебник. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009.-312c.

3.   Аристов Д. В. Ликвидность банков: скрытая угроза – М.: Форум, 2012.-345с.

4.   Ахметова Д.М., Вишнинская Г.Н. Ликвидность и платежеспособность банка. – Алматы: Гылым, 2012. -  385 с.