Студентка гр. СФК-12 Осипова К. О.,

Науковий керівник: к.е.н., проф. Гурова К. Д.

Харківський торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Аналіз запозичених та залучених джерел формування ресурсів комерційного банку

Загальна ефективність банківського бізнесу, як і задоволення потреб споживачів банківських продуктів, перебуває в прямій залежності від забезпечення достатності ресурсного потенціалу банків. Саме тому виявлення потенційні можливості щодо залучення необхідних фінансових ресурсів є актуальною та нагальною задачею.

Теоретичні засади проблем формування ресурсної бази та деякі практичні аспекти аналізу діяльності банківських інституцій в умовах становлення ринкової економіки висвітлили в наукових працях такі вчені, як М. І. Савлук, А. Н. Мороз, О. В. Васюренко, В. О. Олійник, Є. В. Мних, В. Д. Лагутін, М. А. Вознюк, Т. Уотшем, К. Паррамоу, О. І. Лаврушин та ін.

Метою роботи є виявлення та аналіз особливостей формування ресурсної бази досліджуваного банку.

При формуванні ресурсної бази банк повинен аналізувати можливість використання різних джерел коштів протягом певного часу. Це дозволяє здійснювати збалансовану політику щодо управління активними і пасивними операціями та забезпечувати максимальну прибутковість при одночасному дотриманні вимог до ліквідності банку. В табл. 1.1. наведені дані, що характеризують динаміку коштів банків ПАТ «Реал банк» за 2010 - 2012 рр. та розраховані зміни показників, як абсолютні так і відносні.

Таблиця 1.1

Динаміка коштів банків ПАТ «Реал банк» за 2010 - 2012 рр.

Показник	Роки			Зміни
	2010	2011	2012	2011 від 2010		2012 від 2011
				тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кор.рахунки та депозити овернайт інших банків	11477,0	11087,0	10828,0	-390,0	-3,4	-259	-2,34
Депозити інших банків	-	-	15000,0	-	-	+15000,0	-
Кредити, отримані:	51056,0	24399,0	5517,0	-26657,0	-52,2	-18882,0	-77,4
короткострокові	8014,0	-	-	-8014,0	-	-	-
довгострокові	43042,0	24399,0	5517,0	-18643,0	-43,3	-18882,0	-77,4
Усього кошти інших банків	62533,0	35486,0	31345,0	-27047,0	-43,3	-4141,0	-11,7

Аналіз даних табл. 1.1 показує, що для всіх показників спостерігається зменшення коштів протягом 2010 – 2012 рр., що пов’язане з зменшенням залучення цих джерел формування ресурсів. Зокрема, отримані кредити зменшилися на суму -26657,0 тис. грн. у 2011 р. в порівнянні з 2010 р., а у 2012 р. зменшились на суму -18882,0 тис. грн.. в порівнянні з 2011 р. Відповідно у процентному відношенні отримані кредити змінилися у 2011 р. на величину -52,2% в порівнянні з 2010 р., тоді як у 2012 р. їх величина ще більш суттєво зменшилася у порівнянні з 2011 р. на -77,4%.

В табл. 1.2 наведені дані з динаміки коштів клієнтів ПАТ «Реал банк» за 2010 - 2012 рр. та розраховані їх зміни.

Таблиця 1.2

Динаміка коштів клієнтів ПАТ «Реал банк» за 2010 - 2012 рр.

Показник	Роки			Зміни
	2010	2011	2012	2011 від 2010		2012 від 2011
				тис. грн.	%	тис. грн.	%
Державні та гром. організації:	2247,0	4197,0	3526,0	+1950,0	+86,8	-671,0	-16,0
Поточні рахунки	2247,0	4197,0	3025,0	+1950,0	+86,8	-1172,0	-27,9
Строкові кошти	-	-	501,0	-	-	+501,0	-
Інші юридичні особи:	59155,0	51460,0	87584,0	-7695,0	-13,0	+36124,0	+70,2
Поточні рахунки	48426,0	40799,0	71088,0	-7627,0	-15,7	+30289,0	+74,2
Строкові кошти	10729,0	10661,0	16496,0	-68,0	-0,6	+5835,0	+54,7
Фізичні особи:	94282,0	162472,0	212240,0	+68190,0	+72,3	+49768,0	+30,6
Поточні рахунки	18477,0	32786,0	49279,0	+14309,0	+77,4	+16493,0	+50,3
Строкові кошти	75805,0	129686,0	162961,0	+53881,0	+71,1	+33275,0	+25,7
Усього коштів клієнтів	155684,0	218129,0	303350,0	+62445,0	+40,1	+85221,0	+39,1

Як видно з даних табл. 1.2,, спостерігається як зростання, так і зниження обсягу коштів клієнтів. Найменші значення коштів клієнтів приходяться на державні та громадські організації, причому зростання їх відбулося у 2011 р. до величини 4197,0 тис. грн. в порівнянні з 2010 р., коли це значення становило лише 2247,0 тис. грн., а у 2012 р. воно зменшилося до величини 3526,0 тис. грн. в порівнянні 3 2011 р.

Кошти інших юридичних осіб розподілялися на поточні рахунки та строкові кошти, причому значна кількість коштів приходиться саме на поточні рахунки. Так, у 2010 р. сума коштів інших юридичних осіб складала 59155,0 тис. грн., причому на поточні рахунки приходиться 48426,0 тис. грн., тоді як на строкові кошти лише 10729,0 тис.грн. Кошти фізичних формувалися на поточних та строкових рахунках, причому значна кількість коштів приходиться саме на строкові кошти. У 2010 р. сума коштів фізичних осіб складала 94282,0 тис. грн., причому на строкові кошти приходиться 75805,0 тис. грн., тоді як на поточні рахунки лише 18477,0 тис. грн. У процентному відношенні зміни цього показника протягом 2010 – 2011 рр. становили майже 77%, тоді як протягом 2011 – 2012 рр. лише 50%. Динаміка загальної кількості коштів клієнтів банку протягом досліджуваного періоду була зростаючою, у процентному відношенні становили майже однакове значення - 40%, як для періоду 2010-2011 рр., так і для 2011 – 2012 рр.

Таким чином, аналіз джерел формування ресурсів ПАТ «Реал банк» виявив переважне фінансування за рахунок коштів клієнтів, залучення ж коштів та кредитів інших банків протягом досліджуваного періоду поступово, але суттєво зменшувалось.

ЛІТЕРАТУРА:

1. Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс]: закон України від 07.12.2000 р. № 2121-111. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi.

2. Васюренко О. Ресурсний потенціал комерційного банку / О. Васюренко, І. Федосік // Банківська справа. – 2002. – № 1. – С. 58–64.

3. Офіційний сайт ПАТ «Реал банк» [Електронний ресурс]. − Режим доступу: http://www. realbank. com. ua.