Економічні науки/Банки і банківська система

Котковський В.С., Бардуков В.К.

Криворізький економічний інститут

ДВНЗ «Криворізький національний університет»

АНАЛІЗ ДИНАМІКИ ТА ТЕНДЕНЦІЙ ЗМІН ВЕЛИЧИНИ ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ НА ПРИКЛАДІ ПАТ «ДІАМАНТБАНК»

Процентний ризик відіграє двояку роль в сучасній діяльності банків. По-перше, він відіграє негативну роль, адже зміна та значне коливання відсоткових ставок за фінансовими ресурсами зменшує величину результатів діяльності комерційної установи, і також зменшує довіру населення до банку. Адже діяльність банку визнається досить ризикованою, в результаті клієнти остерігаються втратити свої фінансові ресурси та зменшують рівень своєї довіри до банку. По-друге, це і позитивна роль, тобто взявши на себе певний ризик, банківська установа може отримати додатковий прибуток (винагороду), яка може бути потім використана в цілях банку [2].

З проблемою процентного ризику стикаються всі без виключення банківські установи, тому дана проблема є досить актуальною та її дослідженням займалися як зарубіжні, так і вітчизняні фахівці, серед них: Бурденко І., Пожар О., Набок Р., Кондратюк Е., Гарипова З., Прасолова С., Коршикова Т., Приходько О., Васюренко О.

Теоретично уникнути процентного ризику можливо – якщо активи повністю збалансовані з пасивами як за строками, так і за розміром. Проте на практиці досягти такої відповідності майже неможливо. Отже, банки постійно наражаються на процентний ризик. Через це потрібно весь час контролювати рівень допустимого ризику та свідомо керувати цим процесом [4].

Аналізуючи динаміку процентного ризику на прикладі ПАТ «Діамантбанк», діяльність якого протягом 4 років піддавалась впливу процентного ризику, можна побачити тенденцію до позитивних змін в діяльності банківської установи.

Для того, щоб здійснювати ефективний контроль над рівнем процентного ризику, менеджерам банку потрібно розробити для себе стратегії дій в конкретних ситуаціях (табл. 1) [1].

Таблиця 1

Динаміка величини процентного ризику ПАТ «Діамантбанк»

Роки	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 місяців	Від 6 до 12 місяців	Більше року	Усього
2008 рік	10,91	7,96	7,83	20,53	9,48
2009 рік	14,84	15,7	27,55	0,14	52,14
2010 рік	10,32	37,57	40,93	1,48	82,28
2011 рік	9,59	0,24	28,48	7,44	13,86
2012 рік	7,35	3,89	24,68	16,43	4,79

Аналіз будемо проводити за кожний період та групами активів та пасивів. Тобто таким чином можна буде розробити прогнозне значення процентного ризику на 2013-2014 роки (рис. 1-2).

Рис.1 Динаміка процентного ризику ПАТ «Діамантбанк» (на вимогу

і менше 1 міс) за 2008-2012 роки

Рис. 2 Динаміка процентного ризику ПАТ «Діамантбанк» (від

1 до 6 міс) за 2008-2012 роки

В цілому спостерігається тенденція до зменшення процентного ризику збалансованого на чутливі активи та чутливі пасиви. Що являється досить позитивним явищем для банківської установи. Так як величина ризику падає, то ймовірність отримати вищі прибутки стає вищою. Що стосується прогнозу, на вимогу і менше 1 міс., то в 2013 році прогнозоване значення складає 7-7,5%, а в 2014 році – 5,5-6%. Прогнозне значення показників від 1 до 6 міс. в 2013 році складатиме 7%, а в 2014 році – 4,5-5%.

Наступним кроком розглянемо динаміку процентного ризику від 6 до 12 міс та більше 1 року (рис. 3-4).

Рис. 3 Динаміка процентного ризику ПАТ «Діамантбанк»

(від 6 до 12 міс) за 2008-2012 роки

Рис. 4 Динаміка процентного ризику ПАТ «Діамантбанк»

(більше 1 року) за 2008-2012 роки

На цих графіках спостерігається динаміка між величинами процентного ризику. Так, за показниками від 6 до 12 міс., вони до 2009 р. зростають, з 2010 р. навпаки, зменшуються. Це в свою чергу спричиняє деякі незручності в діяльності комерційного банку. Що стосується прогнозу, то в 2013 році прогнозоване значення складає 35%, а в 2014 році – 38-39%. В свою чергу, за показниками більше 1 року можна побачити зростання процентного ризику, що в свою чергу є негативним явищем у діяльності комерційного банку. Прогнозні значення в 2013 році складатимуть 20-22%, а в 2014 році – 23-25% [3].

І, на останок, розглянемо динаміку процентного ризику загалом по комерційній установі (рис. 5). На цьому графіку спостерігається динаміка між величинами ризику. Вони то зменшуються (спадають), то збільшуються (зростають). Це в свою чергу спричиняє деякі незручності в діяльності комерційного банку. Що стосується прогнозу, то в 2013 році прогнозоване значення складає 17,5%, а в 2014 році – 14,5%.

Рис. 5 Динаміка процентного ризику ПАТ «Діамантбанк»

(всього) за 2008-2012 роки

Таким чином, можна зробити висновок, що в майбутньому (2013-2014 роки) процентний ризик комерційного банку складатиме в межах 3,5%-10%. Що ж стосується процентного ризику загалом, який вираховується за допомогою чутливих активів та чутливих пасивів по банку всього, то він складатиме (17,5% і 14,5%) відповідно. Можна констатувати, що діяльність банку в деякій мірі ризикована, адже існує ймовірність втрати чи недоотримання бажаних прибутків. Проте її можна назвати доброю та ефективною в порівнянні з діяльністю інших комерційних банків нашої держави, процентний ризик у яких значно вищий.

Література

1. Аналіз банківської діяльності: [підручник] / За ред. A.M. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003. – 599 с.

2. Крамаренко Г.О. Банківська консолідація та ефективність банківської системи [Текст] / Г.О. Крамаренко // Вісник УБС НБУ. – 2008. – № 2. – С. 33-36.

3. ПАТ «Діамантбанк»: Офіційний сайт [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.diamantbank.ua.

4. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: [навчальний посібник]. – 2-ге вид. – К.: КНЕУ, 2004. – 468 с.