Оцінка кредитного портфелю банку

Гелашвілі Г.Г.

Анотація.Розглянуто теоретичні аспекти оцінювання кредитного портфелю банку. Проаналізовано кредитний портфель досліджуваного банку та подано рекомендації щодо його покращення.

Аннотация.Рассмотрено теоретические аспекты оценки кредитного портфеля банка. Проанализирован кредитный портфельисследуемого банка и представлены рекомендации по его улучшению.

Annotation.The theoretica laspects of the assessment of bank’s credit brief-case are considered. Analyzedthecredit brief-case of bank and provide recommendations for improvement.

Ключові слова: кредитний портфель,кредитний ризик, дохідність кредитного портфелю,ефективність кредитного портфелю, нормативи НБУ.

Постановка проблеми. Правильна організація процесу банківського кредитування, а також розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними операціями виступають основою фінансової стабільності й ринкової стійкості банків, враховуючи важливе місце кредитних операцій в портфелі банківських активів. Процес управління кредитним портфелем неможливий перш за все без оцінки його якості. Дохідність і ризик є основними складовими, які характеризують якість кредитного портфелю банку.

Аналіз останніх досліджень та публікацій.Питання оцінки якості кредитного портфелю банку є предметом дослідження багатьох зарубіжних та вітчизняних вчених, зокремаО. Васюренка, А. Герасимовича, Д. Петрова, О. Лаврушина, Л. Примостки, М. Савлука, В. Пірога, А.Мороза та ін. Незважаючи на значний вклад вчених-науковців у дослідження проблеми ефективного формування та оцінки кредитного портфелю, дане питання на сьогоднішній деньзалишається актуальним, потребує подальшого дослідження як в теоретичному, так і в практичному плані.

Метою статті є оцінка якості кредитного портфелю ПАТ «Альфа-Банк» та формулювання висновків щодо покращення його ефективності.

Виклад основного матеріалу.Стратегічне управління банком передбачає наявність довгострокового бачення пріоритетів його розвитку, вироблення концепції дальності, у тому числі й у сфері кредитної діяльності. Одна із найважливіших частин аналізу кредитної діяльності банку на сучасному етапі є аналіз кредитного портфелю як складової системи управління кредитною установою.

Кредитний портфель - це сукупність всіх кредитів, що надані банком своїм клієнтам, а також сукупність інших активних операцій. До кредитного портфелю відносять: кредити надані суб'єктам господарювання та фізичним особам (окрім кредитів банкам);кредиті надані іншим банкам; кредити надані органам центральної та місцевої влади, а також іншим бюджетним установам; депозити розміщені в інших банках; кредити надані за врахованими векселями; гарантії, поручительства, підтверджені акредитиви; інші активні операції по яким планується отримання доходу у майбутньому і відносно яких у банка можуть виникнути вимоги до контрагентів.

В процесі аналізу кредитного портфелю банку вирішуються такі завдання:визначається ступінь та тип концентрації ризику кредитного портфелю, його відповідності зовнішньому покриттю і достатності створених резервівпокриття фактичних і потенційних збитків;оцінюється адекватність кредитного ризику суми передбачуваного прибутку; визначається кредитоспроможність позичальників з метою зниження кредитногоризикупроводиться аналіз ефективності кредитних операцій, що дає змогу вибрати доцільний варіант розміщення ресурсів.

Аналіз кредитного портфеля в системі управління банком дає змогу вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банку[1].

Кредитні операції банку формують його кредитний портфель, що являє собою сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання доходу.Якість кредитного портфеля банку відображає відповідність структури його кредитних вкладень базовим принципам організації кредитування з точки зору забезпечення поверненості, строковості та платності наданих у тимчасове користування грошових коштів. Ці параметри загалом характеризують ступінь кредитного ризику та дохідність позичкових операцій банку, що є стратегічними цілями його кредитної політики[2] .

Дохідність кредитного портфелю – це дохід на одиницю активів, що вкладені в кредити, за певний період часу. Ризик кредитного портфелю – це ступінь імовірності того, що настануть події, при яких банк буде нести втрати, які викликані кредитами, які є елементами портфелю[3].

Для прикладу проаналізуємо якість кредитного портфеля Публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк»(розмір кредитного портфеля Банку за період 2010-2012 рр. становив відповідно 18297534 тис.грн, 19909969 тис. грн та 17216978 тис. грн або близько 71,0% від загальних активів Банку).

Розглянемо більш детально та проаналізуємо кредити та заборгованість клієнтів банку. Структура кредитів представлена в таблиці 1.

Таблиця 1

Аналіз кредитів та заборгованості клієнтів ПАТ «Альфа-Банк»

Вид кредиту	2010		2011		2012
	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %
Кредити що надані органами державної влади та місцевого самоврядування	750006	3,27	769 845	3,35	650 000	3,18
Кредити,що надані юридичним особам	17390106	75,9	16845 110	73,23	13426 318	65,83
Кредити,що надані за операціями «репо»	__	__	19 949	0,08	__	__

продовження таблиці 1

Кредити,що надані фізичним особам-підприємцям	36530	0,15	724 653	3,15	763 218	3,74
Іпотечні кредити фізичних осіб	575540	2,51	1 494 000	6,49	1 386 341	6,79
Кредити,що надані фізичним особам на поточні потреби	4188313	18,28	1862935	8	2 644 556	11,8
Інші кредити,що надані фізичним особам	___	___	1 285 018	5,58	1 523 872	7,47
Усього кредитів	22907595	100	23001510	100	20394305	100

Найбільшу питому вагу у структурі кредитів за період дослідження займають кредити,що надані юридичним особам, але в динаміці їх загальна частка скорочується(з 75,9% у 2010 р. до, 65,83% у 2012 р.). Також значну часту у структурі кредитів займають кредити,що надані фізичним особам на поточні потреби. Даний показник у 2010 р. у дорівнював 18,3 %,у 2011 р. він знизився до 8 %, а у 2012 р. спостерігається його зростання до 11,8 %.

Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності.  Аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі груп ризику,за строками, ступеня забезпеченості, галузевої структури(аналіз за видами економічної діяльності), форм власності позичальників і т. п., а також вивчення динаміки кожної групи, сегментації кредитного портфеля[1].

Що стосується аналізу структури кредитів за строками використання, то в ПАТ «Альфа-Банк» за період дослідження вона зазнала незначних змін. Питома вага короткострокових позик у 2012 р. в порівнянні з 2011 р. збільшилась на 3,3 %. Натомість частка довгострокових кредитів знизилась на 3,3 %.

Дослідження банківського кредитування соціально-економічної системи держави повинні ґрунтуватись на їх всебічному науковому та практичному аналізі. Без такого аналізу неможливо сформулювати пропозиції і рекомендації щодо підвищення обсягів кредитування, пошуку нових напрямів кредитних вкладень.

Сутність аналізу полягає у визначенні напрямів, рівнів і концентрації кредитних вкладень в соціально-економічну систему.

Проаналізуємо структуру кредитів ПАТ «Альфа-Банк» за видами економічної діяльності.Обсяги та структура банківських кредитів, наданих суб’єктам підприємництва реального сектору економіки, за видами економічної діяльності представлена в таблиці 2.

У 2010 році найбільші обсяги кредитів були надані у переробну промисловість (16,6 %), торгівлю, ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку (18,7 %), операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг підприємцям (20,8 %),кредити фізичним особам (21,7 %).

Таблиця 2

Аналіз структури кредитів ПАТ «Альфа-Банк»за видами економічної діяльності

Вид економічноїдіяльності	2010 р.		2011 р.		2012 р. р.
	тис. грн	%	тис. грн	%	тис. грн	%
Сільськегосподарство, мисливство та
пов’язані з ними послуги	243 083	1,1	242 759	1,0	400362	2,0
Добувна промисловість	134 001	0,6	129 626	0,6	1078517	5,5
Переробна промисловість	3 628 698	16,6	4 226 919	18,1	612403	3,1
Виробництво та розподілення
електроенергії, газу та води	454 398	2,1	665 417	2,9	517 296	2,6
Будівництво	557 623	2,6	777 078	3,3	2 464 679	12,5
Машинобудування	-	-	-	-	387 470	2,0
Торгівля; ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів
особистого вжитку	4 099 404	18,7	4 744 206	20,3	1 773 680	9,0

продовження таблиці 2

Діяльність транспорту та зв'язку	398 370	1,8	298 117	1,3	1 443 860	7,3
Військово-промисловий комплекс і авіобудування	-	-	-	-	117 958	0,6
Фінансова діяльність	2 280 244	10,4	1 928 937	8,3	3224147	16,3
Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання
послуг підприємствам	4 546 192	20,8	4 116 898	17,6	-	-
Державне управління	750 006	3,4	769 845	3,3	916 995	4,6
Кредити фізичним особам	4 746 791	21,7	5 460 699	23,4	6 317 986	32,0
Інші	47 325	0,2	24 736	0,1	489 602	2,5
Усього	21 886 135	100,00	23 385 237	100,00	19 744 955	100,00

Значні частки банківських кредитів були надані також у фінансову діяльність (10,4 %)та державне управління (3,4 %).

Підприємства реального сектору перелічених видів економічної діяльності в сукупності одержали 20 051 335 тис. грн банківських кредитів, що складає 91,62% відзагальної суми кредитів, наданих банками підприємствам реального сектору у 2010 році.В цілому більше,ніж 90% кредитів одержали підприємства торгівлі і обслуговування, переробної промисловості, підприємства, що здійснюють операції з нерухомістю та орендою,операції з надання кредитів фізичним особам,а також на фінансову діяльність та державне управління.

У 2011 році в порівнянні з 2010 р. зростає частка кредитування переробних підприємств (на 1,5 %), торгівлі (на 1,6 %), виробництва та розподілення електроенергії, газу та води (на 0,8 %), кредитування фізичних осіб (на 1,7 %).Частка кредитування інших видів економічної діяльності скорочується, але також на незначні величини.

У 2012 році найбільші обсяги кредитів були надані на будівництво(12,48%) торгівлі; ремонту автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку (8,98%),діяльність транспорту і зв’язку(7,31%),фінансова діяльність(16,32) кредити фізичним особам(32).

У цілому можемо відмітити, що підприємства торгівлі і обслуговування, переробної промисловості, добувної промисловості, підприємства, що здійснюють операції з нерухомим майном і орендою, кредити фізичним особам, будівельні підприємства, фінансова діяльність та державне управління напротязі останніх трьох років залучали практично однакову частку банківських кредитів, що надавались суб’єктам підприємництва реального сектору економіки.

Для вимірювання рівня ризику існують критерії, які дають змогу кількісно визначити ризик, прийнятний для банку. Такими критеріями, зокрема, є встановлені НБУ економічні нормативи, які використовуються для забезпечення мінімізації рівня ризику є обов’язковими до виконання всіма банками[4]. Відповідно до Постанови НБУ Про порядок регулювання діяльності банків в Україні, до нормативів кредитного ризику належать[5]:Н7 – норматив максимального розміру на контрагента (не більше 25 %);Н8 – норматив великих кредитних ризиків (не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу);Н9 – норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих одномуінсайдеру (не більше 5 %);Н10 – норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам (не більше 30 %).

Як видно з проведених розрахунків (табл. 3), протягом 2010-2012 рр.ПАТ "Альфа-Банк" виконував зазначені нормативи.

Таблиця 3

Нормативи кредитного ризику ПАТ "Альфа-Банк"

Роки	Нормативи
	Н 7	Н8	Н9	Н10
2010	21,01	210,84	3,6	4,3
2011	20,84	214,06	0,11	0,48
2012	21,05	217,03	1,9	2,6

Висновки та пропозиції. Оцінка і аналіз структури кредитного портфеля через визначення ступеня його дохідності та ризику дають можливість банківським установам коригувати власну кредитну політику та змінювати структуру кредитного портфеля. Виконання стратегічних цілей кредитної політики банку неможливе безуправління кредитним ризиком та забезпечення якості кредитного портфеля.Для підвищення ефективності кредитної діяльності банку вважаємо за необхідне звернути увагу на покращення кредитної політики банку,оптимізувати власний кредитний портфель шляхом покращення його структури за допомогою зменшення долі нестандартних кредитів;внести обмеження по відношенню до концентрації кредитного портфеля; проводити періодичну та повну перевірку кредитної документації, що дає достовірну інформацію про поточний стан клієнта та перспективи його розвитку; удосконалити навички персоналу банку із роботи щодо ефективного контролю та аудіювання кредитного процесу.

Список використаних джерел:

1. Аналіз банківської діяльності: підручник / [ГерасимовичА. М., АлексеєнкоМ. Д., Парасій-ВергуненкоІ. М. та ін.] ; pа ред. ГерасимовичаА. М. – К.: КНЕУ, 2005.

2. Дзюблюк О.В. Механізм забезпечення якості кредитного портфеля й управління кредитним ризиком банку в період кризових явищ в економіці / О.В. Дзюблюк // Журнал європейської економіки. – 2010. – № 9. – С. 108–124.

3. Говоруха С. Підходи до визначення поняття «кредитного портфелю» та аналіз його характеристик / С. Говоруха // Вісник Львівського університету. – 2008. – № 39. – С. 125-127.

4. Пірог В. В. Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ / В. В. Пірог // Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.18. – С. 228–235.

5. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні : Інструкція, затверджена Постановою НБУ від28.08.2001 р. № 368. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua.

6. Офіційний сайт ПАТ "Альфа-Банк". – Режим доступу :www.alfabank.com.ua