Кенжебекова А. – студентка 4 курса

Костанайский государственный университет им. А. Байтурсынова

Проблемы и перспективы развития лизинга в Казахстане

В данный момент финансирование в форме финансового лизинга является одним из перспективных направлений в развитии банка. Объемы лизинговых операций банков снижаются. За последние три года портфель банковского финансового лизинга клиентам сократился почти вдвое и составил по итогам 2012 года 19,4 млрд. тенге, или порядка 10% рынка. Доходы банков, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам, снизились за последние три года более чем на 60%. Из рисунка 1 мы видим, что коммерческие банки снижают активность на рынке лизинга (см. Рисунок 1) [1].

Рисунок 1 - Динамика лизинговых операций и их доходности в БВУ РК

На нынешнем этапе экономического развития РК государство активно поддерживает лизинговые проекты в приоритетных секторах экономики в рамках программы «Дорожная карта бизнеса 2020» (посредством субсидирования ставки вознаграждения), предоставляются налоговые льготы и преференции» [2]. Степень износа оборудования на промышленных предприятиях до сих пор остается довольно высокой, и эффективным инструментом технического переоснащения является финансовый лизинг, даже при отсутствии залогового имущества. «За время существования продукта финансовый лизинг в АО “БТА Банк” команде профессионалов удалось существенно увеличить портфель и его качество за счет активной работы с основными производителями и поставщиками оборудования и специальной техники, разработки специальных совместных продуктов, а также активного привлечения клиентов в филиалах банка.

Причиной снижения портфеля являются последствия финансового кризиса 2008 года, а также выход на рынок новых игроков в течение трех последних лет, но в данный момент количество заявок на финансирование в форме финансового лизинга увеличивается, и в ближайшее время портфель лизинговых сделок достигнет докризисного уровня» [3].

Вместе с тем коммерческие банки также активно наращивают кредитование. Второй год подряд объем кредитов экономике растет после периода затишья. По итогам 2012 года рост составил 13,4%. За последние два года БВУ постепенно возобновляют кредитную активность (см. Рисунок 2).

Рисунок 2 - Динамика кредитов БВУ экономике, СМБ и среднегодовой ставки

Одновременно с этим наблюдается устойчивая тенденция снижения процентных ставок. С одной стороны, это дает лизинговым компаниям возможности для финансирования, с другой, - создает определенную конкуренцию. Вместе с тем в качестве портфеля банков каких-либо улучшений не наблюдается, что, вероятно, будет стимулировать их искать наиболее качественных заемщиков, оставляя значительную часть бизнеса за бортом. Объем кредитов малому бизнесу в прошлом году показал более скромный рост, чем в целом по рынку - 7,4%.

Рост активности банковского кредитования, возможно, будет создавать проблемы для роста рынка лизинга. Разнообразие предлагаемых кредитных продуктов банками играет все более конкурирующую роль услугам лизинговых компаний». Как сообщает Нацбанк в своем обследовании банков второго уровня, заемщики испытывают наибольшую потребность в долгосрочных кредитах на льготных условиях. Однако в связи с ограниченностью источников долгосрочного фондирования банки не в полной мере удовлетворяют имеющийся спрос со стороны предприятий.

Банк закупает по договору оборудование у поставщика, который после отгрузки имущества выставляет платежное требование на банк с приложением товаросопроводительных документов, один экземпляр которых высылает арендатору. Возможен вариант, когда арендатор сам получает и подписывает акт приемки (сертификат качества) оборудования у поставщика в присутствии представителей банка.

Условия по финансированию лизинговых проектов: стартовый бизнес не финансируется; срок лизинга от 3-5 лет; фактическая ставка вознаграждения 9-10% в год; срок рассмотрения заявки 7 рабочих дней; минимальная сумма проекта 30 тыс долларов; возможные предметы лизинга - сельскохозяйственная техника, строительная техника, различное оборудование, недвижимость; залоговое обеспечение не требуется; первоначальный взнос от 10-30% от стоимости предмета лизинга.

Преимущества финансового лизинга: долгосрочный срок финансирова-ния: срок лизинга составляет 3-5 лет; отсутствие необходимости предоставления дополнительного обеспечения, т.к. обеспечением возвратности платежей служит право собственности банка на предмет лизинга; более низкие процентные ставки вознаграждения по лизингу - 14-10% годовых; возможность использования дорогостоящей, подчас новейшей техники без больших стартовых вложений (первоначальный взнос - стартовые вложения лизинго-получателя составляет, как правило, лишь 20-30% от стоимости предмета лизинга); в интересах лизингополучателя Банк выполняет также такие работы, как подборка и обработка информации о возможных поставщиках, изучение рентабельности крупных проектов и оценка целесообразности их реализации, оформление таможенных документов, осуществление координирующих функций по техническому обслуживанию и поставке запасных частей; порядок осуществления лизинговых платежей более гибок, т.к. лизингополучатель может рассчитать поступление своих доходов и совместно с банком выработать удобную схему платежей: регулярность погашения основного долга и вознаграждения с учетом фактора сезонности и др.

Лизинг имеет существенные налоговые льготы: НДС по предмету лизинга относится в зачет пропорционально лизинговым платежам; лизингополучатель имеет право в первый год исчислять двойную норму амортизации по впервые введенным на территории РК фиксированным активам; расходы на ремонт вычитаются в пределах 15% от стоимостного баланса группы; вознаграждение по лизингу относится на вычеты из СГД; основные средства, импортируемые в РК, освобождаются от обложения НДС. Условия финансирования лизинговых сделок с привлечением иностранных экспортно-кредитных агентств.

АО «БРК-Лизинг» увеличило портфель на 46%. Третью позицию прочно удерживает АО «Лизинговая компания «Астана-финанс», несмотря на сокращение текущего портфеля на 15%. Без учета данных АО «КазАгроФинанс» и АО «БРК-Лизинг» совокупный лизинговый портфель снизился на 16,2%, продолжив негативную тенденцию последних лет. За последние три года портфель лизинговых сделок, без учета двух крупнейших игроков, потерял уже 40%. Поэтому на рынке лизинга продолжают наблюдаться негативные тенденции (см. Рисунок 3) [1].

Рисунок 3 - Динамика совокупного текущего портфеля за 2009-2012 годы

Для стимулирования инвестиций в производственную сферу, для обновления промышленного потенциала, для повышения конкурентоспособности отечественных производителей, нужно создавать условия, при которых они стремились бы развивать лизинговые отношения. Для этого, в первую очередь, следует добиваться появления лизинговых сделок с достаточно длительными сроками действия (не менее трех лет), т.к. именно такие договоры будут нести реальные инвестиции в экономику. Необходимо если не освободить, то хотя бы снизить налог на прибыль, полученную лизингодателями от реализации договоров по лизингу со сроком действия три и более лет. Также следует стимулировать банки предоставлять кредиты лизинговым компаниям, которые заключают длительные договоры. Кроме этого, необходимо рассмотреть возможность снижения таможенных пошлин и налогов по товарам, ввозимым на территорию РК и являющимися объектами международного финансового лизинга.

Литература:

1 www.stat.kz

2 Государственная программа «Дорожная карата бизнеса - 2020»

3 Каирленов М. Лизинг и индустриализация всей страны. // National Business, 2012. - №7. - С.20-23