Економічні науки / 1. Банки і банківська система

Кириченко Ю. О.

(науковий керівник – д. е. н., проф. Костюк О. М.)

Харківський національний економічний університет

імені Семена Кузнеця, Україна

Оптимізація структури балансу банку

для забезпечення загальної фінансової стійкості

У практиці регулювання банківської діяльності використовуються певні економічні нормативи, встановлені Національним банком України, виконання яких є обов'язковим [1]. Отже, будь-яка фінансово стійка банківська установа повинна дотримуватись, як мінімум, законодавчо встановлених обмежень щодо її ліквідності, платоспроможності, розміру обов'язкових резервів, однак це не означає, що з урахуванням специфіки роботи банку для підтримки достатнього рівня його фінансової стійкості не можуть бути встановлені й внутрішні, більш жорсткі обмеження, які можуть бути змінені в залежності від потреб та пріоритетів розвитку банку.

Саме у цьому і полягають переваги побудови динамічних моделей аналізу та оптимізації управління будь-якими економічними процесами. Інструментарій математичного програмування дозволяє вирішувати різні завдання, від найпростішої лінійної оптимізації за двома критеріями до побудови складних багатокритеріальних моделей. При цьому зберігаються можливості змінювати не тільки вхідні дані, а також і встановлені обмеження, тобто доповнювати і розбудовувати моделі у потрібному напрямку [2].

Цільова функція максимізації прибутку банку або прибутковості його капіталу, відповідно, описується формулами:

,

При використанні формули доцільним є встановлення обмеження на максимальну величину прибутку банку, оскільки максимальне значення прибутку досягається за умови нульового обсягу платних пасивів та обсягу наданих кредитів, що прямує до нескінченності. Розв’язавши дану задачу, можна визначити співвідношення між різними видами активів та пасивів, які задовольняють встановленим обмеженням та забезпечують високу прибутковість роботи банку.

Практична реалізація даної математичної моделі була проведена на основі балансу та звіту про фінансові результати ПАТ «Укргазбанк» [4] за 2013 рік.

Таким чином, буде підтримано ліквідний і платоспроможний стан банку і поліпшено показник прибутковості за рахунок реструктуризації його балансу.

Однак оптимізація структури балансу банку для забезпечення загальної фінансової стійкості досягається лише за умови ефективного здійснення ним окремих фінансових операцій.

Отримані результати проведення оптимізаційних заходів представлені у табл. 1.

Таблиця 1

Визначення раціональної структури балансу ПАТ «Укргазбанк»

за розрахунками моделі оптимізації ліквідності банку за 2013 р.

Групи активів	Поточна структура, %	Оптимальна структура, %	Групи пасивів	Поточна структура, %	Оптимальна структура, %
Високоліквідні активи	11,3	23,04	Поточні зобов’язання	6,65	5,52
Кредитно-інвестиційний портфель банку	77,6	70,96	Строкові зобов’язання	76,67	65,44
Низьколіквідні активи	11,1	6	Інші пасиви	0.44	4,76
РАЗОМ АКТИВИ	100	100	Разом зобов’язань	83,76	75,72
			Капітал банку	16,24	24,28
			РАЗОМ ПАСИВИ	100	100

Результати табл. 1 відображають поточну структуру балансу банку, а також стан, у якому функціонування банку мало би бути оптимальною, що дозволило б підтримувати ліквідність банку на належному рівні, забезпечуючи прибутковість діяльності банку разом з виконанням усіх економічних нормативів, встановлених Національним банком.

Таким чином, результати оптимізаційної моделі потребують проведення подальшої реструктуризації балансу банку з метою досягнення рівня оптимальності. Поточна структура активів ПАТ «Укргазбанк» у 2013 році характеризувалася наступним:

Найбільша питома вага належить кредитно-інвестиційному портфелю банку (міжбанківські, комерційні кредити, цінні папери), що складає 77,6 %.

Частка високоліквідних активів складає 11,3 %,серед яких такі, що перебувають у готівковій формі або можуть бути швидко реалізовані на ринку. Це – готівкові кошти, дорожні чеки, банківські метали, кошти на рахунках в інших банках, державні цінні папери.

Низьколіквідні активи ПАТ «Укргазбанк» становлять 11,1% усіх активів банку, серед яких прострочені, пролонговані та безнадійні кредити, ненадійна дебіторська заборгованість, цінні папери, які не обертаються на ринку, господарські матеріали, будинки, споруди та інші основні фонди.

Поточна структура пасивів ПАТ «Укргазбанк» у 2012 році характеризувалася наступним. Найбільшу питому вагу у структурі пасивів мають строкові зобов’язання банку (76,67%). Поточні зобов’язання банку складають 6,65%. Капітал банку становить 16,24% у структурі пасиву балансу. Інші пасиви становлять 0,44%. Таким чином, поточна структура пасивів характеризується наступним співвідношенням зобов’язань банку до його капіталу – 83,76 до 16,24%.

Таким чином, для оптимізації діяльності ПАТ «Укргазбанк» необхідно провести ряд заходів для реструктуризації поточного балансу банку.

Так, частка високоліквідних активів у поточній структурі є замалою в порівнянні з оптимальним значенням, тому потребує збільшення на 11,74%.

Основне спрямування ПАТ «Укргазбанк» у своїй діяльності має бути на формування ефективного кредитно-інвестиційного портфелю, але за умови наявності достатньої кількості високоліквідних активів і тоді питома вага якого у загальній структурі активів повинна бути трохи меншою від поточної на 7,36% і складати 70,6%.

Структурні зміни у пасиві балансу ПАТ «Укргазбанк» матимуть наступні характеристики.

ПАТ «Укргазбанк»» потребує проведення значної капіталізації банку з метою забезпечення більш стійкого його функціонування. Тобто необхідним було б збільшити статутний капітал банку.

Найбільшу питому вагу у структурі зобов’язань мають складати строкові (65,4%), оскільки строкові зобов’язання є більш стабільним фактором при функціонуванні банківської системи.

Література:

1. Костина Н.И. Финансовое прогнозирование в экономических системах: учеб. пособие для вузов / Н.И. Костина, А.А. Алексеев. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 285 с

2. Пернарівський О. Аналіз та оцінка ризику ліквідності банку / О. Пернарівський // Вісник НБУ. – 2006. – №10. – С. 26-29

3. Про банки та банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ [Електрон. ресурс]. – Режим доступу: http://www.rada.gov.ua

4. Публічне акціонерне товариство акціонерний банк «Укргазбанк» [Електрон. ресурс]. – Режим доступу: http://www.ukrgasbank.com/ukr/about/