Экономические науки/Банки и банковская система

Кулубеков М.Т.- к.э.н., доцент; Андешев Д. К. магистрант

Кокшетауский университет им. А. Мырзахметова, Казахстан

Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы

Проведение банковского мониторинга предполагает соблюдение системного подхода к регулированию банковской деятельности. Системный подход означает, в первую очередь, подход к кредитной деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов, связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями.

В силу этого системный подход к проведению мониторинга кредитного портфеля распадается на две составляющих: организация мониторинга кредитного портфеля банковской системы в целом и мониторинг кредитного портфеля отдельно взятого коммерческого банка. Таким образом, мониторинг кредитного портфеля представляет собой определенную систему организации мониторинговых наблюдений, в основе создания и функционирования которой должны быть положены следующие принципы. Во-первых, мониторинговые наблюдения должны носить комплексный характер, то есть охватывать всю совокупность кредитной деятельности банка, как основу формирования кредитного портфеля и воздействующие на нее факторы, а также учитывать различные процессы, которые происходят в банковском секторе. При этом следует принимать в расчет и влияние внешних факторов.

Кроме того, при проведении наблюдения за интересующими объектами должен быть использован весь арсенал методов, которые дают возможность получить необходимую информацию о состоянии коммерческих банков и величине кредитного риска.

Следующим принципом, который необходимо учитывать при организации банковского мониторинга являются непрерывность наблюдений за состоянием коммерческих банков и оперативность получения необходимой информации. Соблюдению этого принципа в наибольшей степени способствуют режимные наблюдения, то есть регулярная, с определенной периодичностью фиксация изменений состояния кредитного портфеля коммерческого банка[1].

Немаловажное значение приобретает принцип обеспечения репрезентативности (представительности) объектов или территорий мониторинговых наблюдений. При выборе объектов наблюдений необходимо учитывать либо их типичность, либо специфику их функционирования. Следовательно, для того чтобы составлять прогноз и делать выводы о состоянии и развитии кредитного портфеля банка необходимо иметь не только представительные (достаточные для анализа), но и сопоставимые данные.

Необходимость соблюдения перечисленных принципов проведения банковского мониторинга предопределяет систему организации мониторинговых наблюдений.

Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой систему, состоящую из следующих основных элементов:

1)Информационная база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках.

2) Структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения.

3) Обработка и анализ информации о заемщиках коммерческого банка.

4) Механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга.

5) Разработка прогнозных расчетов.

На наш взгляд, выделенные элементы достаточно справедливы. Вместе с тем исходя из выявленных нами функций мониторинга кредитного портфеля и его задач система организации мониторинговых наблюдений должна быть расширена и дополнена с учетом различных уровней проведения мониторинга.

Систему мониторинга кредитного портфеля в банковской сфере, на наш взгляд, можно представить следующей схемой.

Как видим, система мониторинга является сложной системой, состоящей из группы подсистем. Рассмотрим элементы системы мониторинга кредитного портфеля подробнее.

Система аккумуляции данных. Информационное обеспечение мониторинга кредитного портфеля является ключевым элементом системы. От того, каким будет информационное обеспечение, зависят и результаты мониторинга. Так, для коммерческого банка ключевым моментом в информационном обеспечении являются данные кредитных досье, т.е. данные, предоставляемые самими заемщиками

Система информационного обмена налажена и частично автоматизирована, поэтому подробно останавливаться на механизме сбора данных о состоянии кредитных портфелей банков здесь не будем.

Система интерпретации данных. Данная система включает в себя направления и методы проведения оценки состояния кредитного портфеля. Основными направлениями мониторинга, на наш взгляд, на микроуровне являются: Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля, мониторинг диверсификации портфеля, мониторинг чувствительности к риск, мониторинг качества кредитного портфеля банка[2].

Система прогнозирования. Система прогнозирования может быть построена на основании анализа тенденций, с помощью аппарата математического моделирования и на основе сценарного анализа. На наш взгляд, наиболее применим на уровне мониторинга портфеля банка и на макроуровне сценарный метод. Вместе с тем, на уровне портфелей однородных ссуд и при оценке состояния кредитного портфеля под воздействием различных факторов необходимо использовать методы математического моделирования. Система прогнозирования позволяет провести перспективный анализ состояния кредитного портфеля банка и тем самым предопределить возможность использования ключевых факторов успеха или избежать негативных последствий влияния риска.

Организационная система мониторинга кредитного портфеля представляет собой совокупность банковских подразделений, занятых в процессе мониторинга и механизм их взаимодействия. Рассматривая организационное устройство осуществления мониторинга кредитного портфеля необходимо отметить следующее. Непосредственно обязанности мониторинга кредитного портфеля не закреплены за конкретными банковскими подразделениями и службами.

Мониторинг кредитного портфеля проводит Кредитный Комитет Банка ежемесячно (на отчетную дату) по следующим направлениям:

- распределение заемщиков по категориям риска;

- определение качества кредитного портфеля в зависимости от распределения заемщиков по категориям кредитного риска. Мониторинг кредитного портфеля осуществляет Кредитный комитет Банка. Кредитный комитет на каждую отчетную дату (ежемесячно) анализирует структуру кредитного портфеля:

1) распределяет заемщиков по категориям риска;

2) определяет качество кредитного портфеля в зависимости от распределения заемщиков по категориям риска.

Система нормативного обеспечения включает совокупность нормативных актов, положений, инструкций и указаний регулирующего органа, а также внутрибанковских регламентов, отражающих механизм и методику проведения мониторинга кредитного портфеля банка. Основным документом, отражающим порядок проведения мониторинга кредитного портфеля банка, безусловно является Кредитная политика банка[3].

Система мер воздействия предполагает закрепление в нормативных актах, регулирующих кредитную деятельность как изнутри, так и извне, соответствующих мер, реализуемых банками по результатам мониторинга. На микроуровне - это мероприятия управления кредитным портфелем, а на макроуровне - мероприятия по банковскому регулированию и надзору.

Система мониторинга как сложная система представлена различными элементами, действующими во взаимосвязи и взаимозависимости. Алгоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля включает в себя: анализ данных о заемщиках, оценку качества выданных ссуд, анализ информации о состоянии рынка, принятие управленческих решений по отдельным ссудам, мониторинг портфелей однородных ссуд, анализ информации о риске и его влиянии на портфель, мониторинг кредитного портфеля банка, принятие управленческих решений по портфелю и кредитной политике, анализ информации о банковской системе, мониторинг кредитного портфеля банковского сектора, принятие решений по кредитной деятельности банка, корректировку кредитной деятельности и системы мониторинга

Ключевым элементом системы является система интерпретации данных, которая позволяет провести оценку состояния кредитного портфеля банка и сделать необходимые выводы о перспективах развития кредитной деятельности банка и необходимости внесения изменений в кредитную политику банка.

Литература

1. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: регламентация и управление. Учебник. - М.: Инфра-М, 2005.

2. Деньги, кредит и банки / Под ред. О.И.Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001.

3. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: «Профико», 1996