Экономические науки/1. Банки и банковская система

Меляев М.А., Кадыров Ж.

Харьковский национальный экономический университет имени Семена Кузнеца

Сущность кредитных операций и кредитной политики банка

Одним из основных направлений банковской деятельности является осуществление кредитных операций.

Необходимо отметить, что вопросы, связанные с организацией кредитной деятельности банков, рассматривало много ученых-экономистов, в частности: Кириченко А. А., Васюренко О. В., Мороз А. М., Герасимович А. М., Грудзевич И. Я., Свалка С. И., Кочетков В. М., Сердюк Л. В., Сидоренко А. М., Фишер М. К. и другие.

Целью данной работы является обоснование комплексного экономико-правового подхода к пониманию сущности кредитных операций и формированию кредитной политики банка.

С экономической точки зрения кредитные операции – это взаимоотношения двух сторон (кредитора и заемщика), смысл которых заключается в передаче последнему оговоренной в соглашении денежной суммы с соблюдением условий платности, возвратности и срочности.

В широком понимании все кредитные операции условно делятся на две большие группы: активные (в этом случае банк является кредитором и выдает займы свои клиентам) и пассивные (банк выступает в качестве заемщика и привлекает средства от клиентов или от других банковских учреждений в виде депозитов).

Кредитные отношения между банками и заемщиками строятся на основании кредитных договоров (соглашений). В практической деятельности банков выделяется кредитования прямое и опосредованное. При прямом кредитовании договор на ссуду заключается непосредственно между банком-кредитором и заемщиком. Опосредованное кредитование происходит при покупке банком финансовых обязательств (как правило, векселей) заемщика. Обычно отношения между субъектами кредитного соглашения имеют добровольный характер. Как видно, несмотря на возможное широкое трактование кредитных операций, чаще под кредитными операциями банка понимаются отношения, в которых банк выступает кредитором, то есть активные операции. Именно такая практика нашла соответствующее правовое закрепление в действующем законодательстве Украины.

С юридической точки зрения кредитные операции (lending operations; credit operations) – вид активных банковских операций, связанных с размещением привлеченных банком средств путем их предоставления во временное пользование или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, аккредитивов, акцептов, авалей, размещение депозитов, проведение факторингових операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форми учета векселей, в форме операций репо, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательства должника по возврату одолженной суммы, а также на обязательства по уплате процентов и других сборов с такой суммы (отсрочка платежа) [1].

Ключевой предпосылкой системы управления кредитными операциями банка является продуманная кредитная политика, которая формулирует цели и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств и направлению их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе принципов: возвратности, срочности, целевого использования, обеспеченности, платности [3].

В современных условиях не разработано единой кредитной политики для всех банковский учреждений. С целью обеспечения наиболее эффективной организации кредитной деятельности каждый банк определяет и воплощает собственную кредитную политику, учитывая все возможные риски (внешние и внутренние).

При формировании кредитной политики банка должны быть выполненными следующие задания:

обеспечение предоставления качественных кредитов, то есть таких кредитов, которые обеспечивают адекватный процентный доход даже при наличии негативных изменений макроэкономических условий или изменения условия ведения банковского бизнеса;

обеспечение прибыльности кредитного портфеля. Стоимость кредита должна соответствовать прогнозному (расчетному) уровню индивидуального кредитного риска, а доходность портфеля – плановому уровню;

обеспечение роста кредитного портфеля. Целью банка является долгосрочный стабильный рост прибыльности бизнеса. Этот рост не может быть обеспечен, во-первых, без формирования портфеля кредитов соответствующего качества; во-вторых, без достижения оптимального соотношения между уровнем прибыли и риска. Рост кредитного портфеля банка должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой для банка концентрации рынка.

Специфические принципы формирования кредитной политики банков должны включать:

обеспечение связи кредитной политики с банковской политикой;

обеспечение сегментации направления кредитной политики по основным формам и видам кредитной деятельности;

обеспечение внутренней сбалансированности отдельных направлений кредитной политики;

обеспечение гибкости кредитной политики [2].

Таким образом, активная позиция банка в кредитных взаимоотношениях, т.е. нахождение в роли кредитора, а также прямая и опосредованные формы кредитования нашли отображение в действующем законодательстве Украины, что подтверждает необходимость комплексного экономико-правового подхода к пониманию сущности кредитных операций.

Кредитная политика, как основа процесса управления кредитной деятельностью, определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма - с другой. Она создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала банка и принятия рациональных решений, снижает вероятность ошибок, предусматривает создание соответствующей организационной структуры и распределения обязанностей между персоналом банка.

Литература:

1. Положение о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям : Постановление Правления Национального банка Украины от 25.01.2012 г. № 23. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12/paran272#n272

2. Сілакова Г. В. Підходи щодо формування кредитної політики комерційного банку / Г. В. Сілакова, Я. Е. Розіна // Формування ринкових відносин в Україні. - 2013. - № 12. - С. 48-53.

3. Череватенко В. А. Кредитна політика українських банків та скорингові технології: сучасний стан і перспективи розвитку / В. А. Череватенко // Бізнес Інформ. - 2015. - № 1. - С. 297-301.