Васильєва Д.О.
Алфьорова І.Є., к.держ.упр., доцент
Донбаський державний технічний університет, Україна
Аналіз доходності
чистої процентної позиції та процентної маржі першої групи банків України
Постановка
проблеми. Основним
завданням управління активами і пасивами банку є забезпечення такої їхньої структури, яка дає змогу
одержувати прибуток, не виходячи за межі ліквідності. Збалансоване зростання обсягів активів, поліпшення їх якості є необхідною
передумовою стабільного функціонування і розвитку комерційних банків, їх
позитивного впливу на розвиток економіки України.
Аналіз останніх публікацій.
У літературі досить детально розглядаються існуючі методи
та показники оцінки прибутковості, ефективності діяльності банків, зокрема,
такими вченими як О.Васюренко, В.Вовк, В.Геєць, А.Герасимович, А.Мороз, Г.Панова,
Р.Портер, Л.Примостка, Т.Раєвська, О.Самойлова, Т.Смовженко, Н.Шелудько,
А.Шеремет, І.Пасічник та інші.
Проте, аналізуючи ефективність управління
активами і пасивами слід звернути увагу і надати значимість таким показникам
прибутковості, як чиста процентна позиція та чиста процентна маржа.
Мета роботи. Визначити ефективність
структури активів банку, їх можливість покрити витрати і проаналізувати
доходність чистої процентної позиції та процентної маржі першої групи банків
України.
Виклад
основного матеріалу. Для аналізу візьмемо першу
групу банків (17 банків), оскільки саме вони відіграють вирішальну роль у функціонуванні
банківської системи України в цілому.
Чиста процента позиція (ЧПП) відображає
відношення між обсягами середніх процентних активів і зобов’язань:
; (1)
де ПА – процентні активи (кошти в інших банках, кредити
надані за вирахуванням резервів);
ПЗ – процентні зобов’язання (кошти банків, кошти
юридичних осіб і кошти фізичних осіб).
Середній показник чистої процентної позиції по даним
Вісника НБУ України на грудень 2011 року по першій групі банків складає 0,2,
а на грудень 2012 року -0,144 [1].
Слід зауважити, що цей показник коливається від - 0,54
до 0,40, тобто немає рівномірної залежності від співвідношення процентних
активів до процентних зобов’язань. Більш детально представлена динаміка чистої
процентної позиції за 2011/2012 роки на рисунку 1.
Рисунок 1 – Динаміка чистої процентної позиції першої групи банків України
за 2012 рік
Звідси постає важливість розрахунку показника, що характеризує ефективність структури активів банку.
Аналізуючи чисту процентну маржу, слід брати до уваги її призначення:
маржа слугує для покриття витрат банку і ризиків, у тому числі й інфляційного,
створення прибутку, покриття договірних угод. Чиста процентна маржа – відношення чистого процентного доходу банку до його
чистих активів. Зменшення
процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.
На 31.12.2012
р. чиста процентна маржа в середньому по І групі банків склала 25,8% в
порівнянні з 2011р.[2], коли чиста процентна маржа склала 29,47%. Тобто знизилася на 3,91%. Тобто у банків знизилася можливість отримувати диференціальний процентний доход у відсотках до чистих активів.
Представимо на рисунку 3 порівняльну
динаміку ЧПМ 2012 року відповідно до 2011 року.
Рисунок 3 - Порівняльна динаміка ЧПМ 2012
року відповідно до 2011 року
Висновки. Обрані для аналізу показники прибутковості показують, що
відбувається зниження процентної маржі, як наслідок зменшення спроможності
банків І групи покривати свої витрати та ризики активами. Основними
причинами зменшення процентної маржі є:
- зниження процентних ставок за кредитами;
- подорожчання ресурсів;
- скорочення питомої ваги дохідних активів
у загальному їх обсязі.
Банкам слід постійно контролювати ці
показники, щоб забезпечити здатність виконувати свої зобов'язання і
забезпечувати прибутковість на рівні, достатньому для нормального
функціонування у конкурентному середовищі.
Література:
1. Офіційне
інтернет-представництво Національного банку України. – Режим доступу:
http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=57897.
2. Офіційне
інтернет-представництво Національного банку України – Режим доступу:
http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=95580.