|
Абакарова З.О. – аспирантка кафедры
«Налоги и денежное обращение» Исаева П.Г. – к.э.н., доцент кафедры «налоги и денежное
обращение» ДГУ
Принципы и критерии классификации
банковских рисков |
Проблема риска и дохода является
одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности
субъектов рыночных отношений.
В словаре Вебстера
"риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под
"риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем
части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления
дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и
производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения
полученного результата от запланированного. Более того, правомерно
говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного)
финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо
мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность.
Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о
риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как
отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону.
Следовательно, риск как элемент
хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная
характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе
банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные
(или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха).
Опасность потерь, вытекающая
из специфики хозяйственных операций, представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означает неуверенность в
возможном результате и его неопределенность. Составной частью коммерческих
рисков являются финансовые риски,
связанные с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.[1]
Риски делятся на два вида:
чистые и спекулятивные. Чистые риски означают
возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются
в вероятности получить
как положительный, так и отрицательный результат.
Финансовые риски относятся к
спекулятивным. Инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, заранее
знает, что для него возможны только два вида результатов: доход или убыток.
Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в
результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой
сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который
вытекает из природы этих операций.
Принятие рисков - основа
банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны,
контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Ведущим принципом в работе
банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно
ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск — это
стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем
больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате
отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего
развития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативными. В
первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором — о риске иметь
убытки.
Таким образом, получать
прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут
предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам
экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться
первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка
классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических,
политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий,
отрасли, республики, страны.
В общем случае к рискам по
произвольным банковским операциям относят следующие[2]:
Таблица 1
Классификационная характеристика банковских рисков
|
Тип риска |
Характеристика |
|
1. Кредитный риск |
Возможное падение прибыли
банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и
обслуживать долг (выплачивать
проценты) |
|
2. Риск ликвидности банка (риск
несбалансированной ликвидности) |
Возможная угроза прибыли и
акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств
путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой
цене. Риск считается наивысшим, когда
банк не в состоянии удовлетворить кредитную
заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность
активов и ликвидность пассивов. |
|
3. Процентный риск |
Вероятная потеря дохода
банка в результате непогашения процентных платежей заемщиком. |
|
4. Риск, связанный с неспособностью
банка возмещать административно-хозяйственные расходы (риск текущих
расходов) |
Возможное снижение прибыли
банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и
прочих расходов обеспечивающих
нормальный ритм работы
учреждения. |
Таблица 1 (продолжениe)
|
Тип риска |
Характеристика |
|
5. Валютный
риск |
Опасность валютных потерь, связанных с изменением
курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении
международных кредитных, валютных и расчетных операций |
|
6. Риск
неплатежеспособности банка |
Использование
банком акционерного
капитала для погашения своих обязательств
при отсутствии каких-либо других источников (платежи но возвращаемым
кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить
подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным
капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала
(capilal-to-assets ratio). Это означает, что банк с
акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую
нагрузку в случае затруднения доступа к прочим источникам средств, чем банк у
которого акционерный капитал составляет только 6% от общей суммы активов |
Перечисленные в таблице
1 типы рисков взаимосвязаны. Очевидно,
что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а
также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.[3]
Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный
риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке
кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в
состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет
приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.
На рисунке 1 приведена одна
из возможных структур кредитного риска. Оговорка "одна из возможных"
сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска
могут изменяться.
Рис.
1. Структура кредитного риска[4]
Существуют общие причины
возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех
случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в
значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения
вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта
вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если
выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в
зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является
предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
Риском можно управлять, т.e. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.