Экономические науки / 1.Банки и банковская система

К.е.н., доц. Гончаренко Т.П., Русанова А.І.

ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України», Україна

Практичні аспекти стратегічного планування банку

Світова фінансова криза 2008-2009 років поставила під питання ефективність діяльності банківської системи України. Однією з проблем функціонування банків упродовж останніх років була недосконала система планування, або відсутність її як такої взагалі. Сьогодні банківський сектор характеризується мінливим зовнішнім середовищем, високим рівнем конкуренції та підвищенням рівня ризиковості банківських операцій. Не дивлячись на такі обставини деякі з вітчизняних банки вважають стратегічне планування діяльності недоцільним і здійснюють його формально. Однак, на нашу думку,саме такі умови потребують більш виваженого підходу до планування, оскільки, для того щоб забезпечити прибутковість банківської установи менеджерам банку необхідно здійснювати формування оптимальної ресурсної бази, ефективне використання наявних ресурсів, адекватну систему оцінки та контролю за ризиками. Тобто ефективність діяльності банківських установ буде залежати від рівня організації системної роботи банку, що неможливо без впровадження дієвих заходів стратегічного планування. Все це обумовлює актуальність обраної теми дослідження.

Міжнародний досвід свідчить, що стратегічне планування є одним з найдієвіших інструментів сучасного менеджменту, оскільки служить основою для прийняття управлінських рішень. Україна досить молода держава пострадянського простору і має свої особливості розвитку, тому застосування передових західних методик потребує адаптації до вітчизняних реалій. Український банківський сектор до 2008 року розвивався досить динамічно і демонстрував високі показники діяльності, однак фінансова криза виявила наявність формального підходу до методів і принципів стратегічного планування, що призвело до не стабільності та безсистемності в управлінні банками та значних фінансових збитків. Тобто мало місце відверте нехтування міжнародним досвідом, який є загальнодоступним, враховуючи той факт, що найчастіше доступ до передових світових методик мають переважно дочірні організації великих західних банків, яких одиниці.

Після фінансово-економічної кризи 2008-2009 років вихід банківської системи на прибутковий рівень планувався за підсумками 2011 року, однак прогнози не справдилися і прибуток був зафіксований за підсумками 2012 року. Станом на 01.01.2013 найбільший прибуток зафіксували 3 банки: Приватбанк, Укргазбанк та ПАТ «ВТБ БАНК». З цих трьох банків лише ПАТ «ВТБ БАНК» входить до однієї з провідних російських фінансових груп – Групи ВТБ, що має унікальну міжнародну мережу та є лідером в країнах Центральної та Східної Європи [5]. А враховуючи історію розвитку цього банку на українському ринку (за 8 років роботи за величиною активів піднявся зі 139 на 7 місце в рейтингу Національного банку України та одним із перших в Україні одержав найвищий з можливих національних довгострокових рейтингів - «AAA (ukr)» міжнародного агентства Fitch Ratings) можна зробити висновок, що він має доступ до міжнародних методик, необхідні методичні, організаційні, інформаційні і кадрові ресурси щодо їх впровадження та ефективно застосовує на практиці на вітчизняному ринку банківських послуг.

Дослідження стратегії розвитку Групи ВТБ показало, що діяльність ПАТ «ВТБ БАНК» як дочірньої компанії направлена на реалізацію місії і стратегії Групи, а система планування банку здійснюється на 4 рівнях: загальногруповому, корпоративному (загальнобанківському), лінійному та операційному (рис. 1).

Ми вважаємо, що в рамках банківської діяльності фінансове планування, як складова стратегічного планування посідає визначне місце. Відповідно до облікової політики ПАТ «ВТБ БАНК» оперативно реагувати на зміни у зовнішньоекономічному середовищі та у внутрішній діяльності банку дозволяє стратегічне та поточне фінансове планування.

Рисунок 1 - Рівні стратегічного планування діяльності ПАТ «ВТБ БАНК»

Стратегічне фінансове планування здійснюється на найближчі 3-5 років, де визначаються стратегічні цілі банку в межах Групи ВТБ та встановлюються прогнозні показники діяльності. Поточне фінансове планування здійснюється на 1 рік з поквартальною розбивкою і включає розробку бізнес-плану банку на плановий період.

За дотриманням планових показників здійснюється постійний контроль, який передбачає щоденний контроль за витратами, щомісячний - за виконанням бізнес-плану в розрізі напрямків діяльності, щоквартальний - за виконанням бізнес-плану в цілому по банку. Підсумковий контроль здійснюється за підсумками фінансового року і визначається ефективність та результативність діяльності менеджменту банку в цілому та його структурних підрозділів.

Контроль за виконанням прийнятої стратегії не входить до компетенції банку, а здійснюється на рівні Групи ВТБ.

Отже, з метою підвищення конкурентоздатності менеджерам вітчизняних банків потрібно:

1. Здійснювати стратегічне планування на постійній основі, починаючи з розробки чіткої, продуманої стратегії (в рамках місії організації) на 3-5 років.

2. В рамках обраної стратегії встановити чіткі критерії їх досягнення, бажано покроково на кожен рік.

3. Здійснювати оперативний контроль за виконанням планових показників та здійснювати моніторинг впливу зовнішніх умов.

4. В разі невиконання планових показників визначити причини та оперативно здійснювати корегування планових показників з метою ефективного прийняття управлінських рішень менеджерами на місцях.

Література

1. Дані фінансової звітності банків України [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=64097. – Назва з домашньої сторінки Інтернет.

2. Гончаренко Т.П. Стратегическое планирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в условиях обострения конкурентной борьбы [Текст] / Т.П. Гончаренко, В.В. Рыков // Збірник наукових праць Сумського державного університету / Механізм регулювання економіки, економіка підприємства та організація виробництва. – 2003. – Випуск №4. С 142-145.

3. Гончаренко Т.П. Особенности организационного целеполагания в контексте стратегического управления [Текст] / Т.П. Гончаренко // Вісник Української академії банківської справи. - 2010. - № 1. - С. 142 – 146

4. Гончаренко Т.П. Проблеми розуміння сутності ключових питань стратегічного менеджменту. Материали за 6-а международна научна практична конференція, «Бъдещи изследования», - 2010. Том 2. Икономики. София. «Бял ГРАД-БГ» ООД -112 с. 104-107

5. О группе ВТБ [Електронний ресурс] : Режим доступу: http://www.vtb.ru/group. ‒ Назва з домашньої сторінки Інтернету.